SEP-IRA gali būti puikus būdas savarankiškai dirbantiems asmenims išsaugoti pensiją.
Kas gali sukonfigūruoti SEP-IRA?
Bet kuris darbdavys gali įsteigti SEP-IRA, įskaitant individualias įmones, partnerystes ir neįregistruotas įmones.
Asmuo, turintis uždarbį iš savarankiško darbo, gali sukurti SEP-IRA, net jei jis yra ir kitas darbuotojas, kuriam taikomas darbo vietos pensijų planas.
SEP-IRA privalumai
Be SEP-IRA pagrindinės lengvatos kaip lengva įgyvendinti pensijų taupymo priemonę, SEP-IRA taip pat gali suteikti didelių mokesčių lengvatų. Įmokos į SEP-IRA suteikia darbdaviui (arba savarankiškai dirbančiam asmeniui) mokesčių atskaitymus už mokestinius metus, kuriems skiriami įnašai.
SEP-IRA trūksta metinio IRS pateikimo reikalavimo. Kaip tolesnis jų paprastumo įrodymas, SEP-IRA kūrimui būtini dokumentai yra minimalūs.
Svarbūs SEP-IRA datos
Kaip ir reguliarios IRA ir Roth IRA , indėlis į SEP-IRA gali būti atliktas po tų metų, kuriais taikomas įnašas. Be to, įprastas įnašų į SEP-IRA terminas gali būti pratęstas dar iki pratęstos mokestinės deklaracijos pateikimo datos.
SEP-IRA sukūrimo terminas taip pat yra mokesčių grąžinimo terminas ir visi pratęsimai.
Daugumai žmonių SEP-IRA turi būti įkurta ir įmokos, gautos iki tų pačių metų balandžio 15 d., Kai buvo gauti pajamos. Be to, dauguma mokesčių mokėtojų gali pratęsti savo mokesčių deklaracijas iki spalio 15 d. Ir taip pat gauti laiko pratęsimą jų SEP-IRA sukūrimui ir finansavimui. Terminas SEP IRA įnašui į 2017 mokestinius metus yra 2018 m. Balandžio 17 d. (2018 m. Spalio 15 d. - pratęsimo terminas ).
SEP-IRA įmokų taisyklės
Jūsų įnešta į SEP-IRA yra daug lankstumo. Yra labai mažai lankstumo, dėl ko jūs jį prisidedate.
Kadangi indėlio sumą galima nustatyti kasmet, tam tikros sumos ar procento metinio įnašo nereikia. Bet kokiais metais įnašo suma gali būti tik 0% iki 25% kompensacijos (iki 2018 m. Atitinkančios 275 000 JAV dolerių kompensacijos), jei bendrasis įnašas vienam asmeniui neviršys 54 000 JAV dolerių 2017 m. ir 2018 m. - 55 000 USD.
Atsižvelgiant į jūsų faktines pajamas, SEP IRA įnašo riba gali būti didesnė už IRA įmokų ribas, kurių dydis yra 5500 JAV dolerių 2017 m. Ir 2018 m. (6500 JAV dolerių 50 metų ar vyresni). Dažnai yra protinga palyginti SEP IRA apribojimus su 401 (k) darbuotojų įnašo riba , kuri 2018 m. Yra 18 500 JAV dolerių (24 500 JAV dolerių 50 metų ar vyresni). Skirtingai nuo IRA ir 401-ies, SEP IRS nesiūlo jokios įmokos. Tačiau gera žinia yra tai, kad įmokų ribos jau yra gana didelės.
Daugiau informacijos apie SEP IRA įmokų apribojimus rasite SEP IRA Ribos ir terminai .
Pastaba: darbdavys turi mokėti tokią pačią įmokų procentą kiekvienam darbuotojui, kuris yra bent 21 metai, uždirbo 600 ir daugiau atitinkamų metų ir dirbo darbdaviui ne mažiau kaip iš trijų praėjusių penkerių metų.
Kompensacijos apskaičiavimas
Savarankiškai dirbantys asmenys, norintys apskaičiuoti ir, galbūt, finansuoti didžiausią leistiną SEP-IRA įmoką, turėtų pasiruošti kai kuriems įbrėžimams. Pirma, anksčiau paminėta 25% riba yra grynasis pelnas , o ne bendrosios pajamos. Dar svarbiau, kad pusė savarankiško darbo užmokesčio atskaita ir atskaitymas už pačią SEP-IRA įmoką turi būti atimti iš grynojo pelno, skaičiuojant SEP-IRA limitą.
Čia yra naudingas indėlių skaičiuoklė, kuri gali būti naudojama nustatant maksimalų metinį įnašą į SEP IRA. Tačiau svarbiais mokesčių klausimais, pavyzdžiui, šiuo atveju, patartina pasikonsultuoti su profesionaliu mokesčių konsultantu, jei turite papildomų klausimų, atsižvelgiant į faktinį įnašą į SEP IRA.
IRS pateikia naudingą SEP IRA susijusių išteklių sąrašą IRS.gov.
SEP IRA yra vienas iš daugelio mokesčių mažinimo įmonių alternatyvų , kurias gali apsvarstyti smulkaus verslo savininkai. Šio svarbaus pensinio plano supratimas gali būti naudojamas siekiant sumažinti mokesčius ir pagerinti jūsų išėjimo į pensiją perspektyvas.
Atnaujinta Scott Spann