529 skirsnio planų taisyklės ir gairės
Tačiau didžiausia nauda atsiranda, kai atėjo laikas studentui kreiptis į koledžą.
Žinant, kad šiuo tikslu jau yra sutaupyti pinigų, visas prašymo dėl finansinės pagalbos procesas ir stipendijų ieškojimas yra daug mažiau įtemptos.
Prieš pradedant 529 skyriaus planus, tėvai, norėję sutaupyti savo vaiko kolegijos išsilavinimo, turėjo keletą galimybių.
Šios galimybės iš esmės buvo apribotos tuo, ar vaiko vardas ar tėvai buvo įtraukti į sąskaitą. Viskas pasikeitė 1996 m., Kai Kongresas priėmė "Small Business" darbo apsaugos įstatymą. Kaip šio akto nuostata, 529 kolegijos sąskaitos buvo sukurtos. Šios sąskaitos suteikia tėvams patrauklesnes mokesčių lengvatas pinigams taupyti kolegijoje, ir vis tiek leidžia jiems išlaikyti nuolatinę turto kontrolę. Štai keli svarbiausi dalykai, kuriuos reikia žinoti svarstant 529 planus padėti sutaupyti kolegijoje:
Privalumai ir tinkamumas
Tinkamumo taisyklės, susijusios su 529 schemos planais, yra daug liberalesnės nei aplinkinių kitų taupymo priemonių, tokių kaip Roth IRA.
Kiekvienas gali prisidėti prie 529 skyriaus plano, neatsižvelgiant į tai, kiek pinigų jie skiria; tačiau jie turi žinoti apie JAV dovanų mokesčio apribojimus ir suvokti, kaip didesnės dovanos gali turėti įtakos jų galimai turto apmokestinimui.
Tėvai ir kiti, kurie nori padėti atleisti pinigus kolegijos išlaidoms, naudoja šias mokesčių lengvatines investicines sąskaitas, žinodamos, kad bet koks šio turto padidėjimas yra be federalinių ir valstybinių pajamų mokesčių.
Visi išėmimai, naudojami kvalifikuotiems aukštojo mokslo išlaidoms, yra atleidžiami nuo federalinių pajamų mokesčių. 33 valstijos ir Kolumbijos apygarda taip pat atsisako valstybinių mokesčių, susijusių su pašalinimais, o kai kurie siūlo kitas paskatas.
Paskirstymas
Atsidarius 529 skirsnio sąskaitai, tėvai ar sąskaitos savininkas privalo nurodyti gavėją. Šis "paskirtas gavėjas" paprastai yra studentas, kuris galų gale lankysis kolegijoje.
Kai iš gavėjo paskirstomos paskolos, skirtos kvalifikuotoms švietimo išlaidoms, nėra pradinio investicijų augimo apmokestinimo. Švietimo išlaidos iš esmės apibrėžiamos 529-ojo plano plane ir gali būti tokios kaip uniformos, knygos ir net transportavimas.
Jei paskirstymas nėra laikomas kvalifikuotu, Federalinių pajamų mokestis priklausys nuo paskirstytų investicijų augimo ir gali būti baudžiamas 10 proc.
Nuosavybės lankstumas
Jei paskirtoji naudos gavėja nevyksta į koledžą arba pinigai išlieka nepanaudoti, tėvų ar sąskaitos savininkas gali pakeisti gavėją, pavyzdžiui, dukterėčia ar drauge. IRS taisyklės yra labai lanksčios ir leidžia gavėjui būti pakeistam bet kokiam artimam šeimos nariui, taip pat pirminio gavėjo palikuonims.
Poveikis finansinės pagalbos tinkamumui
529 skirsnio sąskaita paprastai laikoma tėvų turtu, taigi tikimasi, kad 5,6 proc. Vertės bus panaudota kolegijai. Tai suteikia didelę pranašumą prieš UGMA / UTMA saugojimo sąskaitas, pagal kurias reikalaujama, kad 20 proc. Turto būtų naudojamas kolegijoje.
529 skyrius Tiekėjai
Kiekvienos valstybės 529 planas yra šiek tiek kitoks, o daugelyje valstybių fondo turtui prižiūrėti naudojami įvairūs investavimo vadovai. Jūsų investavimo galimybės paprastai yra ribojamos su kiekviename unikaliu planu siūlomiems investiciniams fondams. Nors jūs galite paprastai naudoti bet kokį planą lankyti koledžą bet kurioje valstybėje, turėtumėte įsitikinti, ar tam tikros valstybės pajamų mokesčio lengvatos gali būti taikomos jums.
Santrauka
Skyrius 529 "Mokyklos taupymo planai" turėtų būti sąrašo viršuje tėvams ir kitiems, norintiems sutaupyti mylimojo išsilavinimo.
Nors yra tam tikrų taisyklių, kurias reikia suprasti, mokesčių lengvatos ir nuosavybės lankstumas dėl šių planų verčia laiko investicijas. Be to, jūs galų gale turėsite malonumą pamatyti studentą, kurį padėjote vaikščioti šiame etape ir gauti diplomą ateinančią baigimo laiką.