Kaip veikia dividendų mokestis ir dividendų mokesčio tarifai
Dividendų mokestis yra vienas iš labiausiai paplitusių investavimo mokesčių, kuriuos sumoka investuotojai, nes jie turi 100 "Johnson & Johnson" akcijų arba 1 000 000 "McDonald's" akcijų.
Tačiau taisyklės, kaip veikia dividendų mokestis, ir specialūs dividendų mokesčio tarifai nėra gerai suprantami. Šis vadovas buvo sudarytas siekiant padėti jums suprasti pagrindinius dalykus. [Taip pat žiūrėkite: Dividendai 101 - Jūsų pilną įvadą į dividendus ir pagrindinį dividendų ir dividendų investavimo vadovą .]
Dividendų mokesčio tarifai pagal tipą
Kai kurie dividendai apmokestinami ta pačia norma kaip ir paprastosios pajamos, o kitiems mokesčiai yra apmokestinami mažesne norma. Mokesčio norma nustatoma pagal tai, kiek laiko jūs turite akcijų. Apskritai dauguma dividendų yra apmokestinami tokiu pačiu kursu, kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis, kuris yra mažesnis už paprastųjų pajamų mokestį.
- Kvalifikuoti dividendai : Paprastai kvalifikuoti dividendai yra dividendai, sumokėti iš atsargų, kurias turite tam tikrą laiką. Jos apmokestinamos tokiu pat dydžiu kaip ir ilgalaikis kapitalo prieaugis. Daugeliui žmonių tai reiškia, kad jūs mokėsite 15% dividendų pajamų, nors kai kurie turtingi žmonės (bet kas daugiau nei 425 900 JAV dolerių skiria vienišas, 479 000 JAV dolerių, jei sutuoktiniai gali mokėti net 20%. Vienam asmeniui, uždirbančiam mažiau nei 38 600 JAV dolerių, arba ištekėjusi susituokusi pora daugiau kaip 77 200 JAV dolerių nemokės dividendų pajamų mokesčio.
Apskaičiuojant dividendų mokestį, įprastiniai dividendai yra atsargos, laikomos daugiau nei 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, prasidedantį 60 dienų iki buvusios dividendų datos . Trumpai tariant, geriausias patarimas išvengti didesnių dividendų mokesčių yra išlaikyti jūsų atsargas mažiausiai keletą mėnesių. (Ši taisyklė yra tokia, kad investuotojai nebūtų pajėgūs gauti pajamų iš įmonės, į kurią ji neinvestuota labai ilgai.)
- Nekvalifikuoti arba paprastieji dividendai : nekvalifikuotas dividendas yra bet koks dividendas, neatitinkantis kvalifikuotų dividendų (žr. Aukščiau). Tai taip pat dažnai vadinama "įprastais" dividendais. Dividendų mokestis už šiuos dividendus yra toks pats kaip ir investuotojo pajamų mokesčio eilutė . Pavyzdžiui, jei esate 22% mokesčių grupėje, mokėsite 22% dividendų mokesčio už nekvalifikuotus dividendus.
Yra keletas atvejų, kai investuotojas gali mokėti didesnę dividendų mokesčio normą, nepaisant to. Pavyzdžiui, dividendai iš nekilnojamojo turto investicinių fondų (REIT) akcijų visada apmokestinamos kaip įprastos pajamos.
Jei turite dividendus išmokėjusių akcijų, jūsų brokeriui tikriausiai bus pateikta 1099-DIV mokesčių formos, kurioje bus nurodyta, kiek uždirbote. Šioje formoje bus nurodyta, ar dividendai turėtų būti apmokestinami pagal kvalifikuotų arba nekvalifikuotų dividendų tarifą.
Ką daryti, jei jūs reinvestuosite savo dividendus?
Daugelis investuotojų nuspręstų paimti dividendų mokėjimus ir naudoti juos įsigyti daugiau tos pačios lazdos akcijų. Tai vadinama reinvesticija ir tai yra galingas būdas padidinti bendrą investicijų portfelio vertę.
Jei jūs reinvestuosite dividendus, jūs vis tiek turėsite sumokėti jiems mokestį. Dividendai laikomi pajamomis, neatsižvelgiant į tai, ar juos naudojate įsigyti daugiau akcijų, įdėti juos į pagrindinę taupomąją sąskaitą, ar naudoti juos bilietams į filmus.
Kaip išvengti dividendų mokesčių
Jei investuojate naudodami mokesčių lengvatinę pensijų sąskaitą, pvz., Individualią pensijų sąskaitą (IRA) arba 401 (k), jūs galite išvengti dividendų mokesčio mokėjimo (bent jau iš karto). Pagal tradicines IRA ir 401 (k) investuotojai gali išvengti mokestinio mokesčio, kol jie išeis į pensiją, kai pradės atšaukti pinigus.
Su "Roth IRA" pinigai yra apmokestinami dabar, tačiau investuotojai nemoka mokesčio už bet kokį pelną išėjus į pensiją.
Investuotojai taip pat gali išvengti dividendų mokesčių investuojant į akcijas, kurios nemoka dividendų. Nors dividendų mokėjimo stoka gali parodyti, kad bendrovė susiduria su sunkumais, tai labiau tikėtina, kad tai reiškia, kad bendrovė pageidauja panaudoti savo pajamas, kad galėtų reinvestuoti ir auginti įmonę. Dažnai (bet ne visada) tai sąlygoja spartesnį akcijų paketo augimą.
Redagavo ir atnaujino Timas Lemke.