Mokesčių normos 2015 ir 2014 m. Pagal pateikimo būseną
JAV nustato pajamų mokestį taikant laipsniškus tarifus. Tai reiškia, kad asmens mokesčio įsipareigojimai palaipsniui didėja, kai padidėja pajamos. Šiuo metu yra septynios mokesčių kategorijos: nuo dešimties iki 39,6 proc.
Mokesčių tarifai rodomi pagal metus ir padavimo statusą. Pirma, mokestinės normos bus taikomos 2015 m. Pateikus paraišką. Toliau pateikiami mokesčių tarifai 2014 m. Pateikus paraišką.
| Vienvietis | |||
| 2015 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| $ 0 | 9 225 JAV dolerių | 10% | 0% |
| 9,225 | 37.450 | 15% | 0% |
| 37.450 | 90.750 | 25% | 15% |
| 90.750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411 500 | 33% | 15% |
| 411 500 | 413 200 | 35% | 15% |
| 413 200 | - | 39,60% | 20% |
| Namų ūkio vadovas | |||
| 2015 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| $ 0 | 13 150 USD | 10% | 0% |
| 13 150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129.600 | 25% | 15% |
| 129.600 | 209 850 | 28% | 15% |
| 209 850 | 411 500 | 33% | 15% |
| 411 500 | 439 000 | 35% | 15% |
| 439 000 | - | 39,60% | 20% |
| Vedęs užpildymas atskirai | |||
| 2015 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37.450 | 15% | 0% |
| 37.450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205 750 | 33% | 15% |
| 205 750 | 232 425 | 35% | 15% |
| 232 425 | - | 39,60% | 20% |
| Vedęs bendravimas / kvalifikuotoji našlė arba našlė | |||
| 2015 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 18.450 | 10% | 0% |
| 18.450 | 74 900 | 15% | 0% |
| 74 900 | 151 200 | 25% | 15% |
| 151 200 | 230 450 | 28% | 15% |
| 230 450 | 411 500 | 33% | 15% |
| 411 500 | 464 850 | 35% | 15% |
| 464 850 | - | 39,60% | 20% |
| Vienvietis | |||
| 2014 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36 900 | 15% | 0% |
| 36 900 | 89350 | 25% | 15% |
| 89350 | 186.350 | 28% | 15% |
| 186.350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406 750 | 35% | 15% |
| 406 750 | - | 39,60% | 20% |
| Namų ūkio vadovas | |||
| 2014 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49.400 | 15% | 0% |
| 49.400 | 127.550 | 25% | 15% |
| 127.550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432 200 | 35% | 15% |
| 432 200 | - | 39,60% | 20% |
| Vedęs užpildymas atskirai | |||
| 2014 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36 900 | 15% | 0% |
| 36 900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202 550 | 33% | 15% |
| 202 550 | 228.800 | 35% | 15% |
| 228.800 | - | 39,60% | 20% |
| Vedęs bendravimas / kvalifikuotoji našlė arba našlė | |||
| 2014 m. Mokesčių nuolaidos | |||
| Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra baigtos ↓ | bet ne per daug ↓ | Maržaus paprastųjų pajamų mokesčio tarifas: | Ilgalaikio kapitalo prieaugio ribinis dydis: |
| 0 | 18 150 | 10% | 0% |
| 18 150 | 73.800 | 15% | 0% |
| 73.800 | 148 850 | 25% | 15% |
| 148 850 | 226 850 | 28% | 15% |
| 226 850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457.600 | 35% | 15% |
| 457.600 | - | 39,60% | 20% |
Terminologija
Mes kalbame apie ribines mokesčių kategorijas, kad būtų nurodytas mokestis, paskirtas už kitą uždirbtą dolerį . Tai yra naudinga mokesčių planavimo idėja, nes ji leidžia žmonėms analizuoti papildomų pajamų poveikį mokesčiams ar papildomus atskaitymus. Ribinė mokesčio eilutė yra didžiausia jūsų pajamų mokesčio norma.
Įprastos pajamų mokesčio normos taikomos daugeliui rūšių pajamų. Paprastosios normos skiriasi nuo kapitalo prieaugio mokesčio tarifo, nustatyto ilgalaikiam pelnui ir kvalifikuotiems dividendams.
Marginalus mokesčio kronšteinai
Yra septynios ribinės mokesčių nuolaidos:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Šie tarifai nustatomi Kongreso ir nustatomi Vidaus pajamų kodekso 1 skirsnyje. Pajamos, kurioms šie tarifai taikomi, koreguojasi kiekvienais metais. IRS atnaujina oficialius mokesčių tarifus, kad atsižvelgtų į infliaciją.
Paslėpto nulio procentų mokesčio bracket
Kiekvienas turi teisę į standartinį atskaitymą arba išsamius atskaitymus ir vieną ar daugiau asmeninių išimčių .
Kartu tai sudaro nulinę procentinę mokesčių kategoriją, ta prasme, kad nėra apmokestinamos pajamos, kurias sudaro šios atskaitomos išlaidos.
Progresyvi mokesčių tarifų struktūra
Paprasti pajamų mokesčio tarifai vadinami progresyviais, nes laipsniškai didėja mokesčio tarifas, kai padidėja asmens pajamos.
Asmuo, turintis 1 mln. JAV dolerių pajamų, tik norėdamas pamatyti pavyzdį, turėtų apmokestinti jų pajamas visose mokesčių eilutėse. Progresyvios mokesčių normos skiriasi nuo vienodo mokesčio (kuriame yra vieni mokesčių tarifai, taikomi visoms pajamoms) arba regresyvi mokesčių norma (kai mokesčių normos mažėja, kai pajamos didėja).
Vidutiniai mokesčių tarifai ir ribiniai mokesčiai
Kalbant apie mokesčių planavimą, ribiniai mokesčių tarifai nurodo tik pusę istorijos. Taip pat svarbu yra vidutinis asmens mokesčio tarifas. Ši norma yra asmens bendras federalinės mokesčių įsipareigojimas padalintas iš jo bendrų pajamų. Vidutinės mokesčių normos vidutiniškai rodo, ką federalinė vyriausybė moka iš asmens pajamų. Norėdami sužinoti savo vidinę mokesčių normą, imkitės viso federalinio mokesčio įsipareigojimo ir padalykite į apmokestinamas pajamas.