Kaip ilgai laikytis mokesčių deklaracijų?

Valstybių apribojimų statutas

Apskritai žmonės turėtų laikyti savo mokesčių deklaracijas ir patvirtinamuosius dokumentus, susijusius su jų mokesčių deklaracijomis (pvz., W-2 forma ir įplaukomis už įvairius mokesčių nurašymus), bent jau tol, kol gali pageidauti valstybės mokesčių agentūros ir (arba) Vidaus mokesčių tarnybos patikrinti mokesčių deklaraciją. Daugeliui žmonių tai reiškia, kad turėtumėte tvarkyti savo mokesčių apskaitos dokumentus mažiausiai trejus metus nuo tos dienos, kai iš tikrųjų pateikėte mokesčių deklaraciją.

Kai kuriose valstybėse yra ilgesnis apribojimų. Tokiu atveju turėtumėte laikyti savo mokesčių apskaitos dokumentus tol, kol apribojimų įstatymas vis dar bus atidarytas konkrečiai mokesčių deklaracijai.

Apribojimų įstatymas suteikia IRS trejus metus, kad galėtumėte patikrinti savo mokesčių deklaraciją. Dauguma valstybių laikosi šios federalinės trejų metų taisyklės, tačiau yra keletas valstybių, kurios sukūrė savo mokesčių inspekcijų apribojimo įstatymą.

Valstybių apribojimų statutas

Šios valstybės turi ribotumą, kuris skiriasi nuo IRS taisyklių:

• Arizona, Kalifornija, Kentukis, Mičiganas, Ohajas ir Viskonsinas. Paprastai praėjus ketveriems metams po to, kai grąžinamasis prašymas pateikiamas arba turi būti pateiktas, priklausomai nuo to, kas įvyks vėliau.

• Koloradas: ši valstybė gali įvertinti mokesčių skolą per vienerius metus pasibaigus IRS terminui (4 metai).

• Kanzasas: mokesčiai turi būti įverti- nami ne vėliau kaip po trejų metų nuo: 1) pradinės grąžos datos; 2) data, nuo kurios turi būti pradinis grąžinimas; arba 3) data, kada mokamas mokestis grąžinant. Mokesčiai taip pat gali būti vertinami iki vienerių metų po to, kai pateikiama pakeista grąža, jei pateikiama vėliau nei nurodytos datos.

• Luiziana ir Naujoji Meksika: praėjus trejiems metams po to, kai gruodžio 31 d.

• Minesota: trys su puse metų nuo grąžinimo datos arba grąžinimo datos, priklausomai nuo to, kas įvyks vėliau.

• Montana: praėjus penkeriems metams po datos, kai pateikiamas grąžinimas arba grąžinimo data, priklausomai nuo to, kas įvyks vėliau.

• Oregonas: praėjus trejiems metams po to, kai pateikiama grąža, neatsižvelgiant į tai, ar grąžinamoji išmoka pateikiama laiku ar vėliau. Jei grąža pateikiama anksti, apribojimų laikotarpis pasibaigs anksčiau.

• Tenesis . Valstybė paprastai turi trejus metus, kad galėtumėte įvertinti mokesčius, tačiau ji pratęsiama iki trijų su puse metų, jei pateikėte reikalavimą grąžinti pinigus ir penkerius metus, jei IRS pakeitė jūsų federalinę grąžą.

Jūsų veiksmai gali turėti įtakos Apribojimų statutui

Apribojimų įstatymas negali apimti bet kokios situacijos, o kiekvienos valstybės įstatai turi savo įspūdžius, netgi tuos, kurie paprastai laikosi IRS taisyklių. Pavyzdžiui, jei jūs pakeitėte savo federalinę grąžą arba jūsų federalinė grąža buvo pakoreguota IRS, jūsų valstybės mokesčių deklaracijos apribojimų įstatymas gali būti atnaujintas. Visų tipų mokėjimo sutarties ar pasiūlymo pasirašymas kompromisse su valstybe taip pat gali iš naujo nustatyti valstybės apribojimų terminą.

Apribojimų nustatymo taisyklė netaikoma sukčiavimui ar mokesčių vengimui. Be to, paprastai nėra jokių apribojimų, susijusių su nesugebėjimu pateikti grąžą, todėl, norėdami būti saugūs, galbūt norėsite laikyti pirmuosius du visų mokesčių deklaracijų puslapius kaip įrodymus, kuriuos faktiškai padarei.

Šaltinis: Larry Tunnell, Cindy Seipel ir Ed Scribner, "Federalinių ir valstybinių mokesčių įrašų saugojimas", CPA leidinys