Asmens pajamų mokesčių apžvalga
Natūralu jaustis šiek tiek bjaurus, kai susiduriate su daugybe taisyklių ir gali būti neigiamų pasekmių, jei jų neteisingai suprasite, ir daugelis žmonių susiduria su šiuo iššūkiu mokesčių metu. Pagrindinis mokesčių įstatymų supratimas gali sutaupyti šiek tiek pinigų antacidams, o gal net ir mokesčiams. Jūs negalėsite būti pasirengęs pasikviesti eksperto ir pakabinti savo gumbą, kad paruoštų kito sugrįžimą, tačiau žinodamas, kad šios taisyklės gali nuveikti ilgą kelią link ramybės, kai jūs sukuosite savo shirtsleeves pasiruošti savo.
Čia pateikiama informacija apie tai, ką jums reikia žinoti, kai pateikiate savo pajamų mokesčio deklaraciją, ir netgi atliksite nedidelį mokesčių planavimą kito metų grąžai.
Ar tikrai turite failą?
Ne kiekvienas turi pateikti gyventojų pajamų mokesčio deklaraciją. Iš tiesų, jei socialinės apsaugos išmokos buvo jūsų vienintelės pajamos pernai, jums gali tekti tai padaryti. Draudimo draudimo išmokos neapmokestinamos ir nereikalaujama pateikti grąžinimo, jei tai yra vienintelis jums turėtas pajamas, o tas pats galioja ir papildomoms pajamosi už saugumą. Jei jūsų vienintelis pajamų šaltinis nėra iš darbo ar investicijų, pasitarkite su mokesčių specialistu, kad sužinotumėte, kur esate.
Taigi, kas nutiks, jei uždirbsite tik mažai pajamų? Nesvarbu, ar esate įpareigotas pateikti grąžą, priklauso nuo jūsų padavimo būsenos.
- 2016 m. Mokestiniams metams - grąža, kurią pateikiate 2017 m. - vienišiems mokesčių mokėtojams iki 65 metų nereikia pateikti grąžos, jei jie uždirba mažiau nei 10 350 JAV dolerių iš įprasto darbo ir (arba) investicijų.
- Jei esate 65 metų ir vyresnis, turite truputį daugiau vietos, iki 11 900 JAV dolerių, kol turėsite pateikti grąžą.
- Jei būsite namų ūkio vadovu, viršutinė riba padidės iki 13 350 JAV dolerių, jei esate 65 metų ir 14 900 JAV dolerių, jei esate 65 metų ar vyresnis.
- Jei esate susituokę kartu, suma yra 20 700 JAV dolerių, jei jūs ir jūsų sutuoktinis yra jaunesni nei 65 metų. Tai padidėja iki 21 950 JAV dolerių, jei vienas iš jūsų yra 65 metų ir vyresnis, ir 23 200 JAV dolerių, jei esate abu.
- Jei esate susituokę ir pateikiate atskirai, jūs negalite uždirbti labai daug, kol neprivalote pateikti grąžinimo: 4050 JAV dolerių, nesvarbu, kokia senatvė.
Nuo 2016 m. Mokestinių metų savarankiško darbo užmokesčio riba visada yra 400 USD, neatsižvelgiant į jūsų padavimo statusą. Jei užsidirbate taip daug iš laisvai samdomų vertėjų ar savo verslo, turite pateikti mokesčių deklaraciją.
Jūs turėtumėte gauti 1099-MISC formą iš visų, kas jums mokėjo per metus. Ši 400 LTL riba yra bendra suma. Kitaip tariant, jei Joe sumokės jums 290 dolerių, o Sally sumokės jums 110 USD, turite pateikti grąžą, nes šie du mokėjimai sudaro 400 dolerių.
Galbūt norėsite failą bet kuriuo atveju
Prieš sakydami "Phew!" Ir pašalindami savo skaičiuoklę, tai apsvarstykite. Jei jūsų pajamos patenka į šiuos parametrus jūsų pateikimo būsenai, jums gali būti reikalaujama gauti uždirbtą pajamų mokesčio kreditą, kuris yra grąžinamas. Vidaus pajamų tarnyba išsiųs jums pinigus, jei kreditas viršys jūsų mokestį, bet tik tuo atveju, jei pateikiate grąžinimą, kad pareikalautų kredito.
Panašiai, jei praėjusiais metais užsidirbote mažiau nei jūsų paraiškų teikimo statuso riba, jums nereikia pateikti grąžos, tačiau jūsų darbdavys beveik neabejotinai atsisakė pajamų mokesčių iš jūsų darbo užmokesčio. Negalite grąžinti to pinigų, nebent pateikėte.
Koks mokesčio krepšelis įsiskverbia?
Turint omenyje, kad turite pateikti failą, kitą mokestį reikės sumokėti.
Mokesčių skliausteliuose sumaišomi daug mokesčių mokėtojų, todėl nejaučiate vienos, jei jų šiek tiek paslaptingi. Jie nustato jūsų pajamų procentinę dalį, reikalaudami įvairių atskaitymų, kuriuos turite pateikti IRS.
Štai kaip jie suskirstomi pagal 2017 m. Mokestinius metus. Tai yra pajamos, už kurias grąžinsite 2018 m.
- 10 procentų: nuo 0 iki 9 300 JAV dolerių pajamų
- 15 procentų: nuo 9 326 iki 37 950 JAV dolerių
- 25 procentai: nuo 37 951 iki 91 900 JAV dolerių
- 28 procentai: nuo 91 901 iki 191 650 JAV dolerių
- 33 procentai: nuo 191 651 iki 416 700 JAV dolerių
- 35 procentai: nuo 416 701 iki 418 400 JAV dolerių
- 39,6 proc .: 418,401 dolerių ir daugiau
Daugelis žmonių mano, kad privalo sumokėti šį procentą visoms savo pajamoms, tačiau tai nėra tiksli. Jei uždirbsite pajamas 37 000 JAV dolerių, sumokėjote tik 10 procentų mokesčių iš pirmųjų 9 300 JAV dolerių - ši dalis patenka į 10 procentų skalę. Jūs mokėsite tik 15 procentų pajamų už šią sumą, dalį, kuri patenka į kitą mokesčių eilutę. Panašiai, jei uždirbtumėte 50 000 JAV dolerių, sumokėjote daugiau nei 37 950 JAV dolerių, mokate tik 25 procentų mokesčio tarifą.
Dabar jūs galite išskaityti iš šios pajamos
Galite reikalauti išlaikytinių ir imtis kitų atskaitymų, kad sumažintumėte savo pajamas, ir galbūt sugrąžinsite savo pajamas į mažesnę mokesčių kategoriją. Pasak "Pew" tyrimų centro tyrimo, bendras JAV mokesčių mokėtojų, uždirbančių mažiau nei 50 000 JAV dolerių 2014 m., Bendrasis mokesčio tarifas buvo tik 4,3 procento, kai jie pasinaudojo visais turimais atskaitymais.
Vienas iš didžiausių mokesčių kodekso atskaitymų yra asmeninė išimtis . Nuo 2017 m. Mokestinių metų galite nuskristi 4050 dolerių už savo apmokestinamąsias pajamas už kiekvieną priklausomą asmenį, be to, jūs galite reikalauti savo mokesčių deklaracijos. Aukštos pajamų lygis - 261 500 JAV dolerių asmenims, 287 650 JAV dolerių namų ūkių vadovams ir 313 800 JAV dolerių, skirtų susituokusioms poroms kartu pateikti, tačiau šios asmeninės neapmokestinimo sumos pradeda "palaipsniui nutraukti". Jūs turėsite teisę reikalauti mažiau nei standartinė suma, kai jūsų pajamos viršija šias ribas, todėl negalėsite reikalauti atleidimo nuo mokesčių, priklausomai nuo to, kiek uždirbate daugiau.
Priešingu atveju, jei praėjusiais metais uždirbote 50 000 dolerių ir esate vienas mokesčių mokėtojas be jokių išlaikytinių, jūsų apmokestinamieji pajamos taip pat mažės iki 45 950 JAV dolerių.
Dabar žiūrėkite, kas atsitiks, jei turėsite vaiko. Jūsų pajamos sumažės 8 100 JAV dolerių - 4050 JAV dolerių dvigubai. Jei turite du priklausomus asmenis, jūsų pajamos gali sumažėti 12 150 JAV dolerių.
Nenuostabu, kad žmonės nori, kad jie galėtų reikalauti savo augintinių kaip išlaikytinius. Deja, tai nėra taip lengva. Taikomos griežtos taisyklės. Pirma, jūsų išlaikytiniai turi būti žmonės, o vaikams priklausantiems asmenims ir kitiems giminaičiams yra skirtingos taisyklės.
Kvalifikaciniai vaiko priklausomi asmenys
Kad taptumėte priklausomu vaiku, vaikas privalo:
- Būkite su jumis susiję, tačiau ši taisyklė taikoma laisvai. Paaugliai ir vaikus auginami, kaip ir pusę brolių ir seserų.
- Būkite jaunesni nei 19 metų, paskutinę mokestinių metų dieną, arba 24 metų amžiaus, jei jis yra įregistruotas kaip dieninis studentas
- Būkite jaunesni už jus arba, jei esate susituokę ir kartu pateikiate paraišką, jaunesni nei jūs ar jūsų sutuoktinis
- Gyvenk su savimi daugiau nei šešis mėnesius iš metų
- Ar už mokėtą ne daugiau kaip pusę savo paramos metų
Amžiaus taisyklė netaikoma neįgaliems vaikams, todėl jums gali būti reikalaujama kreiptis į vaiką, nesusijusią su jumis, esant tam tikroms išimtinėms aplinkybėms. Galbūt jūs gyvenate su savo mergina ir jūs palaikote savo vaiką. Jei dėl kokių nors priežasčių ji negali reikalauti savo vaiko kaip savo išlaikytiesiems, ir jei niekas kitas to negalės reikalauti, tai yra netikėta galimybė tai padaryti. Pasikalbėkite su mokesčių specialistu, jei esate tokioje ypatingoje situacijoje kaip šis.
Kvalifikuoti giminaičiai
IRS taip pat turi daugybę suaugusių išlaikytinių taisyklių, pavyzdžiui, jei palaikysite savo pagyvenusią motiną.
Negalima netaikyti amžiaus apribojimų atitinkamiems giminaičiams - asmuo gali būti net vaikas, tačiau nepilnamečiai negali būti kieno nors kitoks "tinkamas vaikas". Tai mokesčių taisyklė, galinti leisti jums reikalauti savo merginos vaiko. Taip pat taikomos ir kitos taisyklės.
- Asmuo turi būti susijęs su tavimi. Priklausomai nuo to, kiek esate susijusi, ji gali tekti gyventi su jumis visus metus. Tėvas neturėtų gyventi su tavimi.
- Jos bendrosios pajamos už metus turi būti mažesnės už asmeninę atleidimą nuo mokesčio, kurį norite gauti už ją, o tai yra 4 050 JAV dolerių 2017 m.
- Turite sumokėti bent pusę visos savo paramos.
Vėlgi, tai yra bendrosios taisyklės, taigi, jei manote, jog esate slidinėjęs liniją, kurioje manote, kad kažkas gali būti jūsų išlaikoma, pasitarkite su mokesčių specialistu. Jei reikalaujate, kad jūs neturite teisės reikalauti, galite atsidaryti audito metu.
Standartinis atskaitymas
Dar neužsimenate savo apmokestinamųjų pajamų. Jums dar yra daugiau atskaitymų. Jei norite nustatyti savo mokesčių kategoriją, jūs tikriausiai turėsite atimti papildomą 6,350 USD iš bendrų pajamų. Tai standartinis atskaitymas atskiriems mokesčių mokėtojams ir tiems, kurie yra susituokę, bet pateikdami atskirai. Atskaitymas padvigubės iki 12 700 JAV dolerių, jei esate susituokęs ir pateikęs paraišką, o 950 000 JAV dolerių, jei tapsite namų ūkio vadovu.
Jei esate vienišas, priklausantis vienam žmogui, jūsų 50 000 JAV dolerių uždarbis dabar sumažintas iki mažiausiai 35 550 JAV dolerių: 50 000 JAV dolerių, atėmus 8 100 JAV dolerių už du asmenines išimtis, mažiau nei 650 JAV dolerių už standartinę atskaitą. Bet priklausanti tariama, kad jūs labai gerai tapsite namų ūkio vadovu , todėl jūs bendrai sumažinsite pajamas 17 450 dolerių - asmeninės išimtys yra 8 100 JAV dolerių ir 9 350 JAV dolerių. Jūsų apmokestinamos pajamos būtų tik 32 550 dolerių.
Jūsų kitas pasirinkimas būtų detalizuoti atskaitymus , tačiau tai gali būti jūsų pranašumas. Jūs pridedate visas apmokestinamas išlaidas, kurias jūs sumokėjote metų laikotarpiu, kai perduodate duomenis - ir jūs turėtumėte įrodyti kiekvieną iš jų, palyginti su centu. Atskaitytinos išlaidos apima tokius dalykus kaip medicinos sąskaitos, labdaros įmokos ir turto mokesčiai. Tuomet išskaitytumėte bendrąjį, o ne standartinį atskaitymą.
Kai kurioms išlaidoms yra taikomi apribojimai, todėl, jei esate namų ūkio vadovas, gali būti sunku išsiaiškinti daugiau nei standartinę 9 350 JAV dolerio nuolaida, arba net 650 USD, jei esate vienišas mokesčių mokėtojas. Ir jei jūs neturite daugiau mokesčių, kuriuos galite atskaityti, nei standartinės atskaitymo sumos, kurią turite teisę, mokėsite daugiau pajamų už mokesčius nei turite. Dauguma atskirų mokesčių mokėtojų (apie 66 proc.) Reikalauja standartinio atskaitymo.
Pajamų koregavimas
Galite pasiimti kai kuriuos atskaitymus be jūsų standartinio atskaitymo. Tai vadinami pajamų koregavimais arba atskaitymais virš "linijos", todėl jums nereikia jų sudėlioti. Galite juos atimti pirmajame 1040 formos puslapyje, kad nustatytumėte savo koreguotas bendras pajamas. Jei sumokėjote studentų paskolą, galite pasinaudoti šia atskaita. Panašiai, jei sumokėjote savo buvusius alimentus, galite atskaityti tai kaip pajamų koregavimą - nereikia mokėti mokesčių už šiuos pinigus. IRA įmokos taip pat gali būti atimamos kaip pajamų koregavimas.
Dabar žiūrėkite, ar galite sumažinti mokesčių įstatymą
Gerai, jūs jau baigėte visus atskaitymus, kuriuos turite teisę. Galbūt jums pavyko pjaustyti 50 000 dolerių pajamas iki 31 000 JAV dolerių dėl asmeninių išimčių, standartinio atskaitymo ir palūkanų, mokamų už studentų paskolas. Bet ką daryti, jei pastebėsite, kad vis tiek skolinatės IRS 1000 JAV dolerių po to, kai atimate?
Čia yra mokesčių kreditai. Yra keletas mokesčių kreditų, kurie padės pašalinti šią mokesčių skolą. Dauguma jų yra negrąžinamos. Tai reiškia, kad jie gali sumažinti ar net panaikinti pusiausvyrą, kurią jūs skolingas IRS, tačiau IRS pasilieka išlaikyti pusiausvyrą, jei liko daugiau kredito. Jei turite teisę gauti 2 000 JAV dolerių kreditą, bet jūs tik skolinsite IRS 1000 JAV dolerių, kreditas ištrins jūsų mokesčių mokėtojų sąskaitą - nieko nebus skolingas, o vyriausybė turės 1 000 JAV dolerių.
Grąžinamieji kreditai, tokie kaip pirmiau minėtas uždirbtas pajamų mokesčio kreditas, yra daug geresni. Jei turite teisę gauti bet kurį iš šių kreditų, IRS atsiųs jums balanso čekį, kai jūsų mokesčio įsipareigojimai bus sumažinti iki nulio. 2 000 USD grąžintinas kreditas panaikins jūsų mokesčių skolą ir IRS suteiks jums 1000 USD likutį.
Štai keletas labiausiai paplitusių mokesčių kreditų, kuriuos galėtumėte reikalauti:
- Gaminto pajamų mokesčio kreditas : EITC tikslas - padėti mažas pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams su išlaikytiniais. Nuo 2017 m. Didžiausia kredito suma yra 6318 JAV dolerių, jei esate susituokęs, jei jūs failai kartu ir jei turite tris ar daugiau išlaikytinių. Jūsų pajamos turi būti mažesnės už tam tikras ribas. Kreditas mažėja, kai užsidirbate daugiau ir galų gale nepasiekiamas, jei užsidirbate per daug.
- Amerikos galimybių mokesčio kreditas : nuo 2017 m. Galite gauti kreditą iki 2500 JAV dolerių vienam studentui už mokslą ir kitas švietimo išlaidas, patirtas per pirmuosius ketverius metus po vidurinio ugdymo. Keturiasdešimt procentų šios paskolos yra grąžinamos. Tai reiškia, kad jūs galite gauti iki 1000 JAV dolerių atgal grynaisiais, jei turite teisę gauti maksimalią 2500 USD kreditą.
- Vaikų ir priklausomų globėjų kreditas : jei jūs turite sumokėti už vaiko ar kitokį išlaikymą, kad galėtumėte dirbti ar ieškoti darbo, jums gali būti skiriama vaiko ir išlaikomosios priežiūros mokesčių lengvata. Vaikas turi būti jaunesnis nei 13 metų, o suaugę išlaikytiniai turi būti neįgalūs. Taip pat galite reikalauti šio kredito, jei jūsų sutuoktinis yra išjungtas ir kažkas turi likti su juo. Kredito sumos apskaičiavimas gali būti sudėtingas, todėl gali prireikti profesionalo pagalbos, kad išsiaiškintumėte. Tai negrąžinama.
- Vaiko mokesčio lengvata : ši suma siekia iki 1000 JAV dolerių už kiekvieną jūsų vaiko išlaikytinį iki 17 metų amžiaus, be to, jūs galite reikalauti papildomos išlaidos už priežiūros išlaidas. Tai negrąžinama, tačiau papildoma vaiko mokesčio lengvata gali būti sumažinta, jei patenka į 10 procentų mokesčių eilutę ir ši suma yra grąžinama. Tai veikia kartu su vaiko mokesčio kreditu, kad jums atgautų pinigus. Mokesčių bracket taisyklė yra nauja mokesčių kodekso įsigaliojimo sausio 2017.
Taip pat yra kreditų, skirtų tvirtinimui, pensijų kaupimui ir tam tikroms būsto išlaidoms. Kai kurie laipsniškai nutraukiami didesniame pajamų lygyje.
Ką daryti, jei negalėsite mokėti?
Galų gale sakoma ir padaryta, kas atsitiks, jei jūs vis tiek skolinsite IRS pinigus ir tiesiog negalėsite atsiskaityti grynais, kai atsiųsite mokėjimą, kai pateiksite savo grąžą? IRS nori bendradarbiauti su jumis keliais būdais:
- Jei manote, kad galite sumokėti per 120 dienų nuo grąžinimo pateikimo, paskambinkite IRS telefonu 1-800-829-1040, kad atliktumėte šį susitarimą.
- Jei manote, kad jums prireiks daugiau pinigų, gali būti taikomas susitarimas dėl išsimokėtinai, kad galėtumėte mokėti savo mokesčių skolą reguliariai ir vienodomis mėnesio dalimis. Su tuo susiję kai kurie mokesčiai.
- Jei esate tikrai sunku, paskambinkite į IRS - ar dar geriau, pasikonsultuokite su mokesčių specialistu - norėdami pamatyti, kaip sudaryti kompromisą. Taisyklės yra sudėtingos, tačiau IRS gali būti pasirengęs priimti tik dalį to, ką skolingas.