Jums nereikia išdėstyti pretenzijų dėl šių mokesčių atskaitymų
Pajamų koregavimas yra visiškai kita istorija. Kartais vadinama "aukščiau linijos" atskaitymais, jas galite pasiimti pirmajame mokesčių deklaracijos puslapyje, prieš nusprendžiant, ar ketinate išdėstyti elementus, ar reikalauti, kad atskaitytų jūsų paraiškos teikimo būsena.
Dažniausiai reikalaujami pajamų koregavimai
Pajamų koregavimai yra jūsų 1040 mokesčių deklaracijoje, prasidedančios 23 eilutėje, ir jie tęsiasi per 35 liniją. Kai kurie iš jų dažniau tvirtina, nei kiti, nes daugelis mokesčių mokėtojų turi šias išlaidas. Kai kurie iš labiausiai paplitusių pirmiau nurodytų atskaitymų yra šie:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA ir 401 (k) atskaitymai savarankiškai dirbantiems asmenims ir tradiciniai IRA atskaitymai: jie rodomi atitinkamai 28 ir 32 eilutėse. Tik savarankiškai dirbantys asmenys gali prašyti pirmojo už įmokas, padarytas šiems planams, ir taikomos tam tikros taisyklės. Nuo 2017 m. Bendri metiniai IRA įnašai yra apribojami dirbantiems asmenims 5500 JAV dolerių arba 6 500 JAV dolerių, jei esate 50 metų ir vyresni. Galite labai atskaityti iš savo apmokestinamųjų pajamų beveik beveik nuo bat, jei prisidedate prie šio tipo pensijų planų.
- Studentų paskolos palūkanų išskaičiavimas : galite išskaičiuoti iki 2500 JAV dolerių už kvalifikuotą studentų paskolos palūkanų normą, kurią jūs mokėjote per metus nuo 2017 metų. Paskola turi būti ta, kurią jūs teisiškai privalote grąžinti. Jei tai priklauso priklausomybės vardas ir jūs tik padedate jam atlikti mokėjimus, tai neįskaitoma.
- Išmokos už studijas ir mokesčius : deja, šis skaičius yra neatidėliotinas nuo 2017 m., Tačiau jis galėjo būti pasiektas iki 2016 m. Pabaigos, kai Kongresas pasibaigė. Mokestis už mokslą ir mokesčius, kuriuos jūs sumokėjote savo arba priklausomų asmenų mokestį per tuos mokestinius metus, galite atsisakyti iš anksto. Vis dar yra įmanoma, kad Kongresas gali pratęsti šį atskaitymą 2017 m.
- Sveikatos santaupų sąskaitos nurašymas : jei jūs atliksite įmokas į sveikatos taupomąją sąskaitą, nuo 2017 m. Galėsite pakoreguoti pajamų išskaičiavimą iki 3400 dolerių, jei esate vienišas arba šeimai - 6750 EUR.
- Ankstyvo pasitraukimo baudos: Deja, tai taikoma tik indėlių sertifikatams ir terminuotoms taupomosioms sąskaitoms, o ne išėjimo į pensiją sąskaitoms. Bet jei jums bus padaryta nuobauda, nes jūs atsiimėte pinigus anksčiau, nei turėjo, jūs galite reikalauti atskaityti jį pirmajame mokesčių deklaracijos puslapyje be išsamios informacijos.
Kai kurie iš šių atskaitymų palaipsniui nutraukiami dėl didesnio pajamų lygio, todėl jūs negalite jų reikalauti, jei esate susituokę, bet pateikiate atskirą grąžą.
Kiti pajamų koregavimai
Kiti aukščiausio lygio atskaitymai priklauso nuo konkrečių jūsų gyvenimo detalių, tokių kaip jūsų pašaukimas ir jūsų šeimyninė padėtis.
- Klasės išlaidos mokytojams ir pedagogams : tai tik gera 250 dolerių arba 500 dolerių, jei esate susituokę, pateikiate bendrą grąžą, o jūs ir jūsų sutuoktinis yra pedagogai. Vis dėlto kiekvienas atskaitymas padeda. Pasak "IRS", jūs turite būti "dar 12 mokyklų mokytoja, instruktoriumi, patarėju, direktoriumi ar pagalbininku bent 96 valandų mokslo metais mokykloje, kuri pagal valstybinę teisę nustato pradinį ar vidurinį išsilavinimą". Galite pasinaudoti aukščiausio lygio atskaita už neatlygintinas su darbu susijusias išlaidas, patirtas per mokestinius metus, jei turite kvalifikaciją.
- Alyvmedis sumokėtas : Ne, jūs neturite mokėti mokesčių iš savo pajamų dalies, kurią turite pateikti savo ex kiekvieną mėnesį, tačiau savo mokesčių deklaracijoje turite pateikti savo socialinio draudimo numerį. Vietoj to ji apmokestina šias pajamas. Taikomos tam tikros taisyklės, pavyzdžiui, kad alimentai turi būti numatyti teismo įsakyme. Jei jūs tik suteikiate savo pinigus iš savo širdies gerumo, tai neatsižvelgiama.
- Persikėlimo išlaidos : galite išskaičiuoti daug išlaidų, susijusių su perkėlimu, bet tik tuo atveju, jei turite persikelti dėl priežasčių, susijusių su darbu, o ne vien todėl, kad norite pakeisti sceną.
- Atskaitymas už pusę savarankiško darbo užmokesčio : jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, jūs susiduriate su našta mokėti 100 proc. Savo socialinio draudimo ir sveikatos draudimo mokesčių. Jūsų darbdavys pakels pusę šio skirtuko, jei dirbsite kitam asmeniui. Tačiau IRS iš tiesų suteikia jums dar vieną pusę atgal į jūsų 1040 eilutę. Jūs vis dar turite sumokėti mokestį, bet jūs gaunate kreditą už tai.
- Savarankiškai dirbantis sveikatos draudimas: jei dirbote kieno nors kitam asmeniui, turėtumėte pateikti išsamią informaciją apie išlaidas, kurias jūs išleidžiate sveikatos draudimo įmokoms, ir dėl šio atskaitymo taikomos tam tikros taisyklės ir apribojimai. Bet jūs galite atskaityti 100 procentų sumos, kurią jūs išleidžiate už įmokas, jei dirbate patys. Ši politika gali apimti jus, jūsų sutuoktinį ir tavo išlaikytinius.
- Kvalifikuoti atlikėjai ir kitos profesijos : šis pajamų koregavimas taikomas tik tam tikroms tam tikrų menininkų pasirinktoms grupėms, taip pat rezervuokams ir kai kuriems vyriausybės pareigūnams.
- Vietinės gamybos veiklos išskaičiavimas : tai apima įmones tam tikrose pramonės šakose.
Kas yra strateginis dalykas dėl pajamų koregavimo?
Bendras visų šių atskaitymų atimamas iš jūsų bendrų pajamų, kad jūsų 1040 mokesčių deklaracijos 37 eilutėje gautų jūsų koreguotą bendrąją pajamų sumą. Vėliau galėsite atimti iš savo AGI standartinį atskaitymą arba detalius atskaitymus antrame puslapyje, taip pat bet kokias asmenines išimtis. Rezultatas parodo visas jūsų apmokestinamąsias pajamas, skaičių, kuris naudojamas apskaičiuojant federalinį pajamų mokesčio įsipareigojimą - kiek galite sumokėti IRS arba mokesčių grąžinimo sumą, kurią galite tikėtis.
Štai dar daugiau gerų naujienų: apskaičiuojant alternatyvų minimalų mokestį, jei turėtumėte taikyti AMT, pajamų koregavimai nebus papildyti. Taip yra todėl, kad alternatyvus minimalus mokestis yra alternatyvus federalinių pajamų mokesčio įsipareigojimo apskaičiavimo metodas, ir šis pakaitinis metodas prasideda nuo pakoreguotų bendrųjų pajamų. Koregavimai mažina pakoreguotas bendras pajamas, todėl jie gali sumažinti alternatyvų minimalų mokestį.
Padidėję koregavimai gali padidinti kitus atskaitymus ir kreditus
Kai kuriuos detalius mokesčių nurašymus riboja patikslintos bendrosios pajamos. Pavyzdžiui, medicinos išlaidos gali būti išskaičiuojamos tik tiek, kiek jie viršija 10 procentų jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų nuo 2017 metų. Sakykime, kad Tomas pakoregavo bendrosios pajamos iš 50 000 JAV dolerių per metus. Taip pat turime galvoje, kad Tomas turi medicinines išlaidas, kurių bendra suma siekia 6 000 JAV dolerių per metus. Tomas gali atskaityti savo medicinines išlaidas tiek, kiek jie viršija 10 procentų jo AGI arba 5000 JAV dolerių. Jo medicininės išlaidos 6 000 JAV dolerių viršija šią ribą 1000 JAV dolerių, taigi Tomas gali išskaičiuoti 1000 JAV dolerių iš jo 6 000 JAV dolerių medicinos išlaidoms, kaip išsamų atskaitymą pagal A schemą.
Dabar tarkime, kad Tomas taip pat prisideda prie tradicinės individualios pensijų sąskaitos per tuos pačius mokestinius metus 1000 JAV dolerių. Šie įnašai yra pajamų koregavimas, todėl "Tom's AGI" sumažinama 1000 USD. Dabar jo pakoreguotos bendros pajamos yra tik $ 49,000. Vietoj 5 000 dolerių (10 procentų iš 50 000 JAV dolerių) skaičiuojant jo medicininių išlaidų išskaičiavimą, jis turi 4 900 dolerių. Dėl to Tomas gali išskaičiuoti ir papildomus 100 JAV dolerių medicinos išlaidoms už viso 1100 JAV dolerių, o ne 1,000 JAV dolerių.
Padidėję koregavimai taip pat gali padidinti tam tikrus mokesčių kreditus, kurie yra pagrįsti jūsų koreguotomis bendrosiomis pajamomis, ir gali sumažinti kitus mokesčius, nes kai kurie perviršiniai įnašai yra skaičiuojami pagal asmens koreguotas bendrąsias pajamas. Pavyzdžiui, 3,8 proc. Grynasis investicinių pajamų mokestis yra iš dalies pagrįstas individualiai pakeistomis koreguotomis bendrosiomis pajamomis. Todėl koreguotų bendrųjų pajamų sumažinimas gali sumažinti grynąjįsias pajamas iš investicijų.