Ribojamos sąskaitos ir trys
Todėl turėsite kruopščiai planuoti nedidelį naudos gavėją, pasirinkdami vieną iš trijų variantų: palikdami paveldėjimą ribotoje paskyroje, palikdami ją etapais arba palikdami jį visą gyvenimą pasitiki.
Atidaryti turtą ribotos sąskaitos
Jei suma, kurią jūs paliekate nepilnamečiui, nėra reikšminga, tai paprasčiausias dalykas yra nukreipti į tai, kad nepilnamečio paveldėjimas laikomas ribotoje sąskaitoje nepilnamečio naudai tol, kol jis ar ji tampa suaugusiu. Ribojamos sąskaitos apima tas, kurios nustatytos pagal taikomą valstybės vienodą pervedimą į mažumos įstatymą (arba UTMA sąskaitą ) arba vienodąsias nepilnamečių įstatymas (arba UGMA sąskaitą ). Šios sąskaitų rūšys gali būti naudojamos siekiant užtikrinti nepilnamečio sveikatą, išsilavinimą ir išlaikymą, kol jis sukaks iki 18 ar 21 metų amžiaus (amžiaus, kurį turi baigtis paskyra, priklausymas nuo galiojančių įstatymų). Kitas ribotas paskyros tipas, kurį galima nustatyti, yra 529 paskyra , kuri turi būti naudojama mokant už nepilnamečio kolegijos išsilavinimą.
Pagrindinis UTMA ar UGMA paskyros naudojimo trūkumas yra tai, kad naudos gavėjas gauna tai, kas liko sąskaitoje iš karto ir be jokių eilučių pridedama prie 18 ar 21 metų. Taigi tokios rūšies sąskaitos turėtų būti naudojamos tik mažiems paveldimams.
Pagrindinis 529 plano naudojimo trūkumas yra tai, kad paveldėjimas turi būti naudojamas mokant gavėjo išsilavinimą.
Taigi, jei naudos gavėjas nusprendžia neteikti koledže, 529 planas turės eiti kitam gavėjui.
Paliekant turtą etapuose
Kitas būdas yra išlaikyti nepilnamečio gavėjo paveldėjimą pasitikėjimu ir sumokėti gavėjui vieną ar daugiau vienkartinių sumų etapais, kitaip tariant, kai gavėjas pasiekia tam tikrą amžių arba pasiekia konkretų tikslą, tada jie gaus visišką paveldėjimo paskirstymą .
Pavyzdžiui, jūs galite sumokėti gavėjui 50% jų paveldėjimo tada, kai jie sulaukia 25 metų, o paskui likutis yra 30 arba 50%, kai jie gauna koledžo laipsnį, o tada balansą, kai baigia aukštąją mokyklą. Tuo tarpu patikėtiniui gali būti naudojamas turtas, kurio lėšos buvo laikomos gavėjo pasitikėjimu, kad būtų galima sumokėti gavėjo koledžą ar aukštąjį išsilavinimą, medicinos sąskaitas ar būstą ir kitus kasdienius poreikius.
Tačiau kai naudos gavėjas gauna vienkartinę sumą tiesiai ir be pasitikėjimo, turtas bus pažeidžiamas sutuoktinių skyryboms, ieškiniams ir pačių naudos gavėjo blogiems sprendimams. Kiti pasidalijamojo pasitikėjimo naudojimo trūkumai yra papildomos apskaitos ir teisinės konsultacijos sąnaudos patikėjimo laikotarpiu ir mokestis, kurį patikėtinis turi teisę gauti už suteiktas paslaugas administruojant pasitikėjimą.
Taigi, svarstydamas, kaip naudoti pasiskirstytą pasitikėjimą naudos mažam gavėjui, paveldėjimo suma turi būti įvertinta atsižvelgiant į išlaidas, susijusias su pasitikėjimo administravimu.
Išeikite iš turto visą gyvenimą pasitiki
Galutinis variantas yra palikti nepilnamečio gavėjo paveldėjimą pasitikėjimu visą savo gyvenimą. Pasirinkus šią parinktį yra daug privalumų:
- Pasitikėjime laikomos turtys bus apsaugotos, kai gavėjas tampa su sutuoktiniu skyrybų suaugusiuoju, teismo ieškiniais ir, jei naudojamas trečiosios šalies patikėtinis, tada iš paties naudos gavėjo neteisingų sprendimų ir išorės įtakos.
- Jei pasibaigus pagalbos gavėjui yra kažkas paliktų, galite valdyti, kas gaus likusį.
- Jei norite sukurti ilgalaikį šeimos palikimą, jūs galite nustatyti visą gyvenimą trunkantį pasitikėjimą kaip pasitikėjimą generuojančia praleidžiant, kuris padės išvengti turto mokesčio gavėjo nuosavybėje, taip pat visų gavėjo palikuonių nuosavybės.
- Galite naudoti trečiosios šalies patikėtinį, o naudos gavėjas yra nepilnametis, tačiau tada gavėjui suteiksite savo patikėtinį amžiuje, kai manote, kad jie bus pakankamai atsakingi, kad galėtų visiškai kontroliuoti, pvz., 25 ar 35 metai.
Nepaisant to, naudojimosi patikimumu visą gyvenimą trūkumai yra tokie patys kaip ir pasikliautin ÷ s pasitik ÷ jimo prid ÷ tin ÷ s sąnaudos ir sąnaudos, susijusios su apskaita ir teisine konsultacija bei patik ÷ tinio mokesčiais . Taigi, svarstydamas, ar naudoti visą gyvenimą trunkantį pasitikėjimą, paveldėjimo suma turi būti įvertinta atsižvelgiant į išlaidas, susijusias su pasitikėjimo administravimu, taip pat su savo ilgalaikiais turto planavimo tikslais .