UTMA, UGMA, 529 skirsnio planų ir "Coverdell" ESA atšaukimo taisyklės
Tokio tipo sprendimas neturi būti priimtas lengvai, nes tai gali turėti įtakos jūsų vaiko mokumui už kolegiją. Tačiau, jei pinigai yra labai reikalingi, tėvai turi žinoti, kad egzistuoja skirtingos taisyklės ir mokesčių pasekmės, susijusios su Kolegijos lėšų pašalinimu iš kolegijų gaunamų išlaidų iš UTMA ir UGMA saugojimo sąskaitų, 529 plano sąskaitų ir "Coverdell Education Savings Accounts".
UTMA ir UGMA pašalinimo taisyklės
UGMA ir UTMA saugojimo sąskaitos leidžia suaugusiesiems pateikti nepilnamečiui finansinę dovaną ir paskyros saugotoją pavadinti ką nors (įskaitant patys). Svarbus žodis čia yra "dovana". Pinigai šitose sąskaitose, kai jie pateikiami, yra nepilnamečio teisinė nuosavybė. Saugotojo pareiga saugoti ir investuoti išmintingai, kad nepilnametis kasdien gautų naudos.
UGMA ir UTMA sąskaitos dažnai naudojamos kolegijai mokėti, tačiau taip pat gali būti naudojamos bet kokioms išlaidoms, kurias patiria nepilnametis.
Tai gali apimti bet kokius iš pagrindinių pragyvenimo išlaidų ir laisvalaikio, pavyzdžiui, komandinio sporto. Saugotojas turi sugebėti įrodyti, kad nepilnametis tiesiogiai gauna naudos iš pinigų.
Nėra IRS nuobaudų, kai pinigų iš UGMA ar UTMA paskyros imamasi, tačiau gali būti, kad įsigyjamos investicijos gali turėti atsisakymo mokestį arba išėjimo mokestį, jei jis vyks mažiau nei tam tikru laikotarpiu.
Pelnas iš investicijų likvidavimo vaiko UGMA ar UTMA sąskaitoje paprastai pateikiamas vaiko mokesčių deklaracijoje, tačiau kai kurie ar visi gali būti įtraukti į tėvų mokesčių deklaraciją pagal tėvų mokestinę normą, priklausomai nuo to, kaip šeimos bylos yra federalinės mokesčiai.
529 straipsnis. Plano panaikinimo taisyklės
529 skyriaus sąskaitos buvo sukurtos taip, kad tėvai galėtų išlaikyti didesnę kontrolę nei UGMA ir UTMA sąskaitos. Kažkas, kuris prisidėjo prie 529 skirsnio paskyros, bet kuriuo metu gali gauti savo pinigus dėl bet kokios priežasties. Jiems nereikia jaudintis, kad paaiškintų tai visiems, ir tai neturi būti vaiko naudai.
Atsargiai čia yra tai, kad pinigai, kurie yra atmesti iš 529-ojo plano, kuris nenaudojamas aukštojo mokslo išlaidoms apmokėti, bus apmokestinamas 10 proc. Bauda ir pelno mokesčiu. Bet kokios pagrindinės investicijos taip pat gali reikalauti atsisakyti mokesčio.
Pavyzdžiui, jei jūs įtraukėte 10 000 USD į 529 plano planą, kuris dabar kainuoja 15 000 JAV dolerių, jūs turėsite 5000 JAV dolerių pelną. Jei visa suma bus atšaukta ne kolegijos tikslams, turėsite mokėti pajamų mokestį ir 10 proc. Nuobaudą už 5000 dol. Pelną.
"Coverdell" švietimo taupymo sąskaita (ESA) pašalinimo taisyklės
ESK "Coverdell ESA" pašalinimo iš koledžo taisyklės kyla tarp 529 straipsnio taisyklių ir UGMA / UTMA taisyklių.
Investuojami pinigai yra laikomi dovana vaikui, tačiau jie gali būti perleisti kitam gavėjui, jeigu pirmasis neturi mokymosi išlaidų, atitinkančių 30 metų amžiaus.
Dar geriau, jums nereikia naudoti šios paskyros tik kolegijos išlaidoms. Nors negalėsite naudoti maisto produktų ar drabužių, kaip galite su UGMA ar UTMA paskyra, galite naudoti jį kitoms švietimo išlaidoms iki kolegijos. Šios išlaidos gali būti K-12 privačios mokyklos mokymas, mokymas, knygos, mokyklinės uniformos ir technologijos (kompiuteris ar nešiojamas kompiuteris).
Taigi, jei esate griežta pinigų ir turite "Coverdell ESA", galbūt geriau pasitraukti iš sąskaitos už aukštosios mokyklos mokslą ar mokyklinę uniformą, nei išleisti pinigus iš savo kišenės. Jei pinigai naudojami "kvalifikuoti" švietimo išlaidoms, pinigus galima visiškai atleisti nuo mokesčių.
Jei jis nėra naudojamas kvalifikuoto mokymo tikslais, paskirstymo dalis, kuri yra pelnas, yra apmokestinama gavėjui (vaikui) kaip pajamoms, taip pat jam taikoma papildoma 10 proc. Nuobauda.