Apskaičiuojant savikainos fondo akcijų sąnaudų bazę ir kapitalo prieaugį
Tačiau neleiskite, kad kai kurios sudėtingos mokesčių taisyklės jus neskatintų investuoti. Kai kurios pagrindinės taisyklės gali padėti suprasti procesą.
Kapitalo prieaugio paskirstymas
Savitarnos lėšos dažnai per metus parduoda pelningas investicijas tam tikru laiku. Tada lėšos paskirsto akcininkams pelną, paskirstant kapitalą.
Kapitalo padidėjimo paskirstymas pateikiamas 1099-DIV formoje, kurioje parodomi dividendai ir kapitalo prieaugio paskirstymas per metus. Kapitalo prieaugio paskirstymas yra apmokestinamas ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifu nepriklausomai nuo to, kiek laiko jūs asmeniškai nuosavybės teise priklauso investiciniam fondui. Paprastai ilgalaikiai tarifai yra rezervuoti turtui, kurį turėjote ilgiau nei metus. Ilgalaikiai tarifai yra palankesni nei trumpalaikės normos, taigi ši taisyklė yra geras dalykas.
Kapitalo padidėjimo paskirstymas gali būti tiesiogiai pranešamas 1040 formoje, jei jūs neturite kito kapitalo prieaugio pranešti.
Priešingu atveju, kapitalo pelno paskirstymas pateikiamas D grafike kartu su kitais jūsų pelnu ir nuostoliais .
Kapitalo prieaugis, kai jūs parduodate savitarpio fondo akcijas
Jūs apskaičiuosite savo kapitalo pelną ar nuostolius už kiekvieną parduodamų investicinių fondų akcijų dalį, kai parduosite akcijas, ir tai yra kur ji tampa sudėtingesnė.
Jei per tam tikrą laikotarpį investuosite į fondą, turėsite skirtingą išlaidų bazę ir kitą kiekvienai jums priklausančios akcijos turimo laikotarpį.
Vidaus pajamų tarnyba leidžia jums pasirinkti vieną iš keturių skirtingų apskaitos metodų, kad apskaičiuotų jūsų pelną. Galbūt norėsite juos apskaičiuoti pagal bandomąją versiją, kad nustatytumėte, kuris jums yra labiausiai naudingas. Tačiau įspėjimo žodis - jūs turite laikytis šio metodo su tuo konkrečiu investiciniu fondu, kuris ateina, kai naudojate tam tikrą apskaitos metodą, kad pateiktumėte savo mokesčių deklaraciją. Galiausiai esate užrakintas, kad šis fondas. Galite pasirinkti skirtingus apskaitos metodus kiekvienam savininkui priklausančiam jūsų investiciniam fondui.
Keturi leistini apskaitos metodai
Keturi leistini apskaitos metodai:
- Faktinis sąnaudų pagrindas naudojant konkretų identifikavimą
- Faktinis išlaidų pagrindas, naudojant pirmąjį, pirmąjį identifikavimą
- Vidutinė sąnaudų bazė, vienos kategorijos metodas
- Vidutinė išlaidų bazė, dviejų kategorijų metodas
Savitarpio fondo sąnaudų pagrindo konkretus nustatymas
Patogus apsimokėtų investuotojų metodas yra specifinis apskaitos identifikavimo metodas, tačiau jis reikalauja nuolatinio dėmesio detalėms. Turėsite stebėti kiekvieną perkamų ir parduodamų akcijų kiekį, o jūsų tarpininkas turi leisti jums parduoti konkrečias akcijas.
Ši galimybė paprastai teikiama savitarpio investicinių fondų įmonės sąnaudų pagrindu stebėjimo paslaugos.
Konkretus identifikavimas leidžia pasirinkti, kurioms akcijoms parduoti už maksimalią mokesčių lengvatą. Investuotojas gali norėti parduoti pelningiausias akcijas, kad būtų galima kompensuoti kitus nuostolius, arba galbūt norės parduoti mažiausiai pelningas akcijas, kad sumažintų kapitalo prieaugio mokestį.
Pirmasis įvedimas, identifikavimo metodas
Net jei jūs negalite nurodyti tam tikrų akcijų, kurias norite parduoti, vis tiek galite naudoti faktinių išlaidų pagrindu. Jūs stebėtumėte savo išlaidų bazę kiekvienai įsigytų akcijų daliai ir manysime, kad pirmosios parduotos akcijos yra pirmosios įsigytos akcijos.
Vidutinė išlaidų bazė, vienos kategorijos metodas
Jūs galite apskaičiuoti savo vidutinę kainą pagrindu pagal kainą, kurią už šį akcijų mokate už kiekvieną akciją, įskaitant visus reinvesticijos dividendus ir reinvestuojamą kapitalo prieaugį.
Vidutinės kainos pagrindas yra visų akcijų pirkimo kaina, suskirstyta pagal tuo metu akcijų skaičių. Kai parduodate kai kurias akcijas, daroma prielaida, kad jie parduodami pirmuoju ir pirmuoju pagrindu. Jūsų kapitalo prieaugis apskaičiuojamas naudojant seniausių parduodamų akcijų laikymo laikotarpį, net jei jūs parduodate ilgalaikių ir trumpalaikių akcijų mišinį.
Vidutinis išlaidų pagrindas, dvigubos kategorijos metodas
Jūs apskaičiuosite savo vidutines išlaidas pagal kainą, sumokėtą už kiekvieną įsigytą šio metodo dalį akcijų partiją, įskaitant bet kokius reinvesticijos dividendus ir reinvestuojamą kapitalo prieaugį. Bet jūs turite atskirti savo akcijas ilgalaikėmis ir trumpalaikėmis investicijomis, tada apskaičiuokite kiekvienos kategorijos akcijų vidutines sąnaudų bazes. Vidutinė kaina yra visos tos pačios kategorijos akcijų bendrosios pirkimo kainos, padalytos iš toje kategorijoje priklausančių akcijų skaičiaus. Kai jūs parduodate kai kurias akcijas, daroma prielaida, kad akcijos parduodamos pirmą kartą, iš pradžių.
Reinvestuoti dividendai ir kapitalo prieaugio paskirstymas
Daugelis investuotojų iš naujo investuoja iš savo investicinių fondų gautų dividendų ir kapitalo prieaugio paskirstymų. Kiekvienas reinvesticija skaičiuojamas kaip piniginis paskirstymas ir papildomas fondo pirkimas. Dividendai ir kapitalo prieaugio paskirstymas įtraukiami į apmokestinamus pelnus. Papildomos akcijos, perkamos per reinvestuojant, turi savo savikainos pagrindą, ty akcijų pirkimo kainą ir jų laikymo laikotarpį.
Tarpusavio fondo sąnaudų bazės sekimas
Išlaidų bazės stebėjimas gali būti daug laiko reikalaujanti užduotis. Tai gali padėti "Quicken" arba "Microsoft Money" naudoti jūsų kapitalo prieaugiui stebėti.