Atskaitomybė apie apmokestinamą jūsų pensijų ir senatvės išmokų dalį
Tai mažiausiai tariant dviprasmiškas. Kuris? Kaip nustatote, kiek iš jūsų pensijų pajamų yra apmokestinamas?
Laimei, IRS siūlo įvairias skaičiavimo priemones.
Pensijos ir senatvės pensijos pajamos
Surinkite visus savo 1099-R pareiškimus iš kiekvieno banko, investicinio fondo ar metų pensijų plano. Šie 1099-R teiginiai nurodo paskirstymą iš įvairių pensijų planų.
Dabar atskirkite 1099-R teiginius į dvi polius: tuos, kuriuos gavote iš savo IRA, ir tuos, kurie buvo gauti iš jūsų pensijų ar anuiteto planų. Pateikite savo IRA paskirstymą 1040 formos 15a eilutėje. Pateikite savo pensijų ir anuiteto paskirstymą 16a eilutėje.
Apmokestinamoji jūsų pensijų ir senatvės pensijų dalis
IRS nurodo, kad, jei po pensijų ar anuiteto įnešus mokestį už dolerį , jūsų pensijos išmokos iš dalies apmokestinamos. Jūs nesumokės mokestį už mokėjimų dalį, kuri yra jūsų sumokėto mokestinio neapmokestinimo sumos grąža. Ši suma yra jūsų plano ar investicijos kaina, ir tai apima sumas, kurias tuo metu galėjo prisidėti jūsų darbdavys ir kurie tuo metu buvo jums apmokestinami kaip pajamos.
Kitaip tariant, bet kokie įnašai, kuriuos atlikote mokesčių be mokesčių, dėl kurių jūs niekada nesinaudojote mokesčiais, šiuo metu neapmokestinami. Jūs jau sumokėjote mokesčius už šiuos pinigus vieną kartą. Tai apima įmokas, kurias jūsų darbdavys padarė jūsų vardu, bet kurie buvo priskirti jums kaip pajamos, todėl sumokėjote mokesčius už sumas, kai jie buvo įnešti.
Tai lengva dalis. Dabar turite nustatyti metodą, kuriuo apmokestinamos likusios sumos. Iš dalies apmokestinamos pensijos apmokestinamos pagal Bendrąjį taisyklę arba Supaprastintą metodą. Turite naudoti Bendrąjį Taisyklę, jei jūsų anuiteto ar pensijų išmokos prasidėjo 1996 m. Lapkričio 18 d. Jei jūsų pensijos ar anuiteto išmokos prasidėjo po šios datos, galite apskaičiuoti apmokestinamąją dalį taikydami supaprastintą metodą.
Bendroji taisyklė
"Pagal bendrą taisyklę, jūs apskaičiuosite apmokestinamąsias ir neapmokestinamas dalis savo anuiteto mokėjimus naudodamiesi IRS numatytomis gyvenimo trukmės lentelėmis", - teigia IRS.
Perskaitykite IRS leidimą 939 "Bendroji taisyklė dėl pensijų ir anuitetų", kad apskaičiuotumėte savo apmokestinamą pensiją ir anuitetą pagal Bendrąjį taisyklę. Jei nenorite eiti į visas šias problemas arba rizikuoti padaryti klaidą, IRS apskaičiuos jūsų apmokestinamąsias pensijų pajamas pagal Bendrąjį taisyklę jums už nominalų naudotojo mokestį. Instrukcijos prašyti IRS apskaičiuoti jūsų apmokestinamąją pensiją pagal Bendrąjį taisyklę galima rasti 939 leidime, prašydamas priimti sprendimą dėl anuiteto įmokų.
Supaprastintas metodas
IRS teigia, kad "jei nuo 1996 m. Lapkričio 18 d. Pradėsite gauti išankstinio išmokėjimo mokėjimus pagal kvalifikuotą pensijų planą , apskritai naudosite supaprastintą metodą, norėdami apskaičiuoti neapmokestinamą mokėjimų dalį.
Kvalifikuotas pensijų planas - tai kvalifikuotas darbuotojų planas, kvalifikuotas darbuotojo anuitetas arba anuiteto planas, kuriame yra draudimas nuo mokesčių. Pagal supaprastintą metodą, galite užpildyti "Supaprastinto metodo darbotvarkę" apmokestinamų ir neapmokestinamų dalių savo anuiteto mokėjimams. "
Supaprastinto metodo užduotį rasite 1040 formos instrukcijų puslapyje 26, jei norite jį panaudoti apskaičiuojant apmokestinamąsias pensijas ir anuiteto mokėjimus. Tada apmokestinamoji dalis pateikiama 1040 formos eilutėje 16b.
Mokesčių informacija apie pensijas ir anuitetus
Išsami ir lengvai suprantama mokesčių informacija apie anuitetus ir pensijas pateikiama JK Lasser's Pajamų mokesčio 7 skyriuje. Šiame skyriuje pateikiama visa reikalinga informacija, įskaitant IRS darbo lapus, gyvenimo trukmės lenteles, įvairių tipų anuitetų ir pensijų planų diskusijas .
Taip pat galite kreiptis į šias IRS publikacijas:
- Pensijų ir anuiteto pajamos (575 leidimas)
- Bendroji pensijų ir senatv ÷ s pensijų taisykl ÷ (939 leidimas)
- JAV valstybės tarnybos pensijos išmokos (721 leidimas)
Mokesčių įstatymai periodiškai keičiasi, o aukščiau pateikta informacija gali neatspindėti pačių naujausių pakeitimų. Dėl naujausių patarimų kreipkitės į mokesčių specialistą. Šiame straipsnyje pateikta informacija nėra skirta mokesčių konsultacijoms ir nėra mokesčių patarimų pakaitalas.