Turtas, įskaičiuotas į jūsų bendrąjį turtą
Turtas, kuris bus įtrauktas į jūsų bendrąjį turtą turto mokesčio tikslais, yra toks:
- Banko sąskaitos - įskaitant patikrinimus, taupymo, pinigų rinkas ir kompaktinius diskus. Jei sąskaita yra jūsų vienintelis pavadinimas (įskaitant mokėtiną mirties sąskaitose ) arba jūsų "Revocable Living Trust", visa vertė yra įtraukta; jei sąskaita yra kartu su savo sutuoktiniu su išlaikymo teisėmis, tai yra tik 50% vertės; jei sąskaita yra bendri vardai su kitu asmeniu nei jūsų sutuoktinis su išlaikymo teisėmis, įskaičiuojama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti sąskaitos savininkai atliko įmokas į sąskaitą; jei sąskaita yra bendrų pavadinimų kaip bendras nuomininkas, įtraukiamos tik jūsų proporcingos palūkanos.
- Investicinės sąskaitos - įskaitant tarpininkavimo sąskaitas ir investicinius fondus. Jei sąskaita yra jūsų vienintelis pavadinimas (įskaitant mokėtiną mirties sąskaitose ) arba jūsų "Revocable Living Trust", visa vertė yra įtraukta; jei sąskaita yra kartu su savo sutuoktiniu su išlaikymo teisėmis, tai yra tik 50% vertės; jei sąskaita yra bendri vardai su kitu asmeniu nei jūsų sutuoktinis su išlaikymo teisėmis, įskaičiuojama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti sąskaitos savininkai atliko įmokas į sąskaitą; jei nuosavybė yra bendrų pavadinimų kaip bendrų nuomininkų, įtraukiama tik jūsų proporcinga palūkanų norma.
- Sertifikatų forma laikomos atsargos ir obligacijos - Jei akcijos ar obligacijos yra jūsų vienintelis pavadinimas arba jūsų "Revocable Living Trust", visa vertė yra įtraukta; jei akcijos ar obligacija yra bendri pavadinimai su savo sutuoktiniu, turinčiu teisę į išlaikymą, tik 50% vertės yra įtraukta; jei akcijos ar obligacijos yra bendri pavadinimai su kitu asmeniu nei jūsų sutuoktinis su išlaikymo teisėmis, įskaičiuojama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti sąskaitos savininkai padėjo įsigyti akcijų ar obligacijų; jei akcijos ar obligacija yra bendrų pavadinimų kaip bendrų nuomininkų, įtraukiama tik jūsų proporcinga palūkanų norma.
- JAV taupomosios obligacijos - jei obligacija yra jūsų vienintelis pavadinimas (įskaitant mokėtinas mirties obligacijas) arba jūsų "Revocable Living Trust", visa vertė yra įtraukta; jei obligacija yra kartu su savo sutuoktiniu su išlaikymo teisėmis, tik 50% vertės yra įtraukta; jei obligacija yra bendrų vardų su kitu nei savo sutuoktiniu su išlaikymo teisėmis, įtraukiama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti sąskaitos savininkai padėjo įsigyti obligaciją; jei obligacija yra bendrų pavadinimų kaip bendrų nuomininkų, įtraukiama tik jūsų proporcinga palūkanų norma.
- Asmeniniai efektai - įskaitant baldus ir baldus; apranga; papuošalai; antikvariniai daiktai; kolekcionuojami daiktai; meno kūriniai; knygos; ginklai; kompiuteriai; Televizoriai ir pan.
- Automobiliai, valtys ir lėktuvai - jei transporto priemonė yra jūsų vienintelis pavadinimas arba jūsų "Revocable Living Trust", visa vertė yra įtraukta; jei transporto priemonė yra kartu su savo sutuoktiniu, įtraukiama tik 50% vertės; jei transporto priemonė yra bendri vardai su kitu nei jūsų sutuoktiniu, įtraukiama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti sąskaitos savininkai padėjo įsigyti transporto priemonę.
- Jūsų piniginės pinigai - tai jūsų turimi hipotekiniai kreditai, asmeninės paskolos, kurias jūs sudarėte , ir atlyginimai, premijos, komisiniai ir honorarai, mokami jums jūsų mirties metu.
- Gyvybės draudimas - jei turite savo gyvenimo politiką, įtraukiama 100% pajamų; jei jūs turite kito asmens gyvenimo politiką, įtraukiama tik grynoji vertė.
- Senatvės sąskaitos - ši kategorija apima "Roth" ir tradicines "IRA"; Paprastas ir SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s ir anuitetai; Į kainą įskaičiuota 100% vertės.
- Glaudžiai vykdomi verslo interesai . Į šią kategoriją įeina individualios įmonės, partnerystės, ribotos atsakomybės bendrovės ir akcijos, laikomos glaudžiai organizuotose korporacijose. Įtraukiama jūsų nuosavybės palūkanų vertė.
- Nekilnojamasis turtas - jei turtas yra jūsų vienintelis pavadinimas arba jūsų Atšaukiamas gyvenimo pasitikėjimas , visa vertė yra įtraukta; jei turtas yra bendrus vardus su savo sutuoktiniu, turinčiu teisę į išlaikymą, tik 50% vertės yra įtraukta; jei nuosavybė yra bendri pavadinimai su kitu asmeniu nei jūsų sutuoktinis su išlaikymo teisėmis, įtraukiama 100% vertės, nebent galima įrodyti, kad kiti turto savininkai padėjo įsigyti turtą; jei nuosavybė yra bendrų pavadinimų kaip bendrų nuomininkų, įtraukiama tik jūsų proporcinga palūkanų norma.
- Tam tikri patikimieji turtai . Tam tikri tikėjimai, kuriuos esate naudos gavėjas, įskaitant bet kurį pasitikėjimą, dėl kurio jūs turite "bendrą įgaliojimą paskirti", bus įtraukiami į jūsų bendrą turtą, atsižvelgiant į visą patikimumo turto vertę. Tai apima visą "A Trust" vertę, kuri jūsų naudai nustatoma kaip išgyvenęs sutuoktinis, naudojantis tikru " AB Trust " planavimu.
- Apmokestinamieji amžinai dovanas - tai dovanos, kurias jūs padarėte viršiję metinę dovanų mokesčio išskaičiavimo sumą tais metais, kuriais davėte dovaną. Išskyrimo suma buvo 10 000 JAV dolerių vienai dovanai ir šiuo metu yra 12 000 JAV dolerių, tačiau 2009 m. Ji padidės iki 13 000 JAV dolerių.
- Tam tikri pervedimai, pagaminti per 3 metų mirtį - tai apima jūsų gyvybės draudimą, kuris per 3 metus nuo mirties datos buvo perkeltas į neatšaukiamą gyvybės draudimo sutartį .