Užduotys 1. Paprastas kapitalo padidėjimo darbalapis
Sukaupta XYZ akcijų sąskaita | |||||||||||
# akcijos | Data nusipirkau | Įsigykite kainą | Komisija | Kainos pagrindas | # akcijos | Data parduodama | Parduoda kainą | Komisija | Pelnas / nuostoliai | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Šiame pavyzdyje mes organizuojame du investicinius duomenis. Mes turime vieną sandorį, kuriame buvo įsigyta 100 akcijų XYZ akcijų; ir antrasis sandoris, kuriame buvo parduota 100 XYZ akcijų. Šiame pavyzdyje nėra kitų investicijų pirkimų ar pardavimų. Taigi, mums paprasta suderinti pardavimą su pirkimu. Mes tvarkome duomenis, gaunamus iš maklerio įmonės pateiktų įrašų ar pareiškimų. Ir tada paskutiniame stulpelyje apskaičiuojame pelną arba nuostolį. Čia teigiamas pelnas yra lygus pardavimo kainai, atėmus pirkimo kainą, atėmus pirkimo komisiją atėmus pardavimo komisinius = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Asmuo pelną (pelnas) už šią investiciją siekė 25 USD.
Dabar pereikime prie sudėtingesnio scenarijaus. Čia mes organizuojame duomenis iš kelių pirkimo operacijų.
Užduotis 2. Kapitalo padidėjimo užduotys: keli pirkimai
Sukaupta XYZ akcijų sąskaita | |||||||||||
# akcijos | Data nusipirkau | Įsigykite kainą | Komisija | Kainos pagrindas | # akcijos | Data parduodama | Parduoda kainą | Komisija | Pelnas / nuostoliai | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Pastaba: kol kas pelno / nuostolio stulpelis tuščias. Pelnas ar nuostolis yra tai, ką mes stengiamės išsiaiškinti. Ką mes pastebime čia? Šis asmuo investavo į "XYZ" akcijų paketą, pirko 100 akcijų sausio mėnesį ir dar 100 akcijų vasarį. Sausio mėn. Asmuo pardavė 150 akcijų. Taigi koks klausimas?
Kyla klausimas: kokias akcijas šis asmuo pardavė? Ar ji pardavė visus 100 akcijų sausio mėnesį ir 50 vasario akcijų; arba 100 vasario akcijų ir 50 sausio mėnesio akcijų; arba 75 akcijos iš kiekvienos partijos; ar kokia nors kita kombinacija?
Štai, ką sako IRS:
"Bendrai priklausančių akcijų ar obligacijų pagrindas yra pirkimo kaina ir pirkimo išlaidos, tokios kaip komisiniai, įrašymo arba pervedimo mokesčiai ...."
Kol kas taip gerai: turime pirkimo kainą ir pirkimo išlaidas, šiuo atveju mūsų darbalapyje organizuotas komisijas.
IRS tęsiasi:
" Nustatytų parduotų akcijų ar obligacijų. Jei galite tinkamai identifikuoti parduotų akcijų ar obligacijų akcijas, jų pagrindas yra tam tikrų akcijų ar obligacijų akcijų kaina ar kitas pagrindas ...."
Ir vėliau IRS sako:
" Identifikavimas neįmanomas Jei jūs perkate ir parduodate vertybinius popierius įvairiais kiekiais skirtingais kiekiais ir negalite tinkamai identifikuoti parduodamų akcijų, jūsų parduodamų vertybinių popierių pagrindas yra pirmasis įsigytas vertybinis popierius, išskyrus tam tikras investicinių fondų akcijas , aptarta vėliau, negalima naudoti vidutinės vienos akcijos kainos, parodydama akcijų pardavimo pelną ar nuostolius. "
Tos citatos yra paimtos iš skyriuje "Atsargos ir obligacijos" pagal investicinio turto pagrindus 550 leidimo 4 skyriuje.
Dabar išsiaiškink tai. Jei mes pasakėme mūsų brokeriui "parduoti šias konkrečias akcijas", tai yra akcijos, kurių pagrindu mes galėtume apskaičiuoti mūsų kapitalo prieaugį. Pavyzdžiui, jei mes pasakėme, kad tarpininkas parduos visas 100 įsigytų akcijų vasario mėnesį ir 50 parduotų akcijų sausio mėnesį, mūsų pelnas bus 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 USD.
Ar matai, ką mes padarėme su matematika? Mes norime apskaičiuoti 50 akcijų bazę nuo sausio mėnesio pirkimo. Mes paėmėm (1225 m., Įskaitant komisinį) sąnaudų bazę, suskirstytą ją pagal įsigytų akcijų skaičių (tai reiškia vienos akcijos kainą) ir padaugino ją iki 50 (parduotų akcijų skaičius). Tai lemia 612.50 pagrindą. Atimkite 612,50 ir 1250 USD bazes iš visų 100 parduotų akcijų vasario mėnesį, o gautas pelnas - 225 USD.
Gerai, taip mes sukūrėme formulę naudodami specifinį identifikavimą. Bet ką daryti, jei mes nepasakėme savo tarpininkui parduoti konkrečias akcijas. Tokioje situacijoje IRS teigia, kad mes naudojame pirmąjį, pirmąjį metodą: "parduodamų vertybinių popierių pagrindas yra pirmasis įsigytas vertybinis popierius". Kaip tai atrodo pagal formulę pelnui apskaičiuoti? Na, mes pastebime dešinėje darbo lapo dalį, kurią pardavėme 150 akcijų. Tada, žiūrėdamas į kairę pusę, matome, kad pirmas pirko 100 akcijų, o tada įsigijome dar 100 akcijų. Mes remiame pirmą įsigiję akcijas: kitais žodžiais tariant, visi 100 sausio sausio pirkimo akcijos, kurių kaina yra 1,225 USD. Taigi dabar mes nustatėme 100 akcijų iš 150 parduotų akcijų pagrindą. Tada mes pereiname prie vertybinių popierių pirkimo kito. Mums reikia tik 50 akcijų, tačiau vasario mėn. Pirkimas buvo už 100 akcijų. Taigi, mes suskirstome vasario mėnesio išlaidų bazę. Taigi čia pateikiama mūsų naudos formulė naudojant pirmojo metodo pirmąjį metodą:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 $.
Poveikis jūsų darbalapės kūrimui
- Padarykite vieną darbalapį kiekvienai akcijai, obligacijoms ar kitoms investicijoms, kurias turite.
- Laikykite visus pirkinius kairiajame kampe.
- Užsakyti pirkinius chronologine tvarka nuo pirmojo iki paskutinio.
- Laikykite visus pardavimo sandorius dešinėje pusėje.
- Jei naudojate skaičiuoklės programinę įrangą, naudokite formules, kad apskaičiuoti pelną ar nuostolius naudodami duomenis kitose ląstelėse.