Jūsų investicijų mokesčių tarifų nustatymas
Bendras kapitalo prieaugio mokestis, kurį jūs mokate, labiausiai priklauso nuo laiko, per kurį investuojama. Dėdė Samai teikia pirmenybę amerikiečių įmonių ilgalaikiams akcininkams. Nors individualūs mokesčių tarifai gali keistis, laikymo laikotarpiai paprastai nėra. Labai svarbu, kad suprasite pirkimo ir pardavimo datą, kurią vyriausybė naudoja tam, kad nustatytumėte, kiek laiko turėjote turtą, yra prekybos data (diena, kai užsakėte brokerią pirkti ar parduoti investiciją), o ne atsiskaitymo data ( diena, kai sertifikatai pasikeitė rankomis).
Kapitalo prieaugio mokestis už turtą, kurio turtas buvo trumpesnis nei vieneri metai
Vertinamasis turtas, parduodamas pelnui po to, kai jis laikomas mažiau nei metus, gauna mažiausiai palankų kapitalo prieaugio apmokestinimą. Paprastai pelnas bus apmokestinamas pagal jūsų asmeninių pajamų normą (įskaitant jūsų uždirbtas pajamas ir kapitalo prieaugį). Kai kuriais atvejais kapitalo prieaugio mokestis gali siekti beveik dvigubai aukštesnį už ilgalaikes investicijas .
Kapitalo prieaugio mokestis už turtą, laikomą ilgiau nei vienerius metus, bet mažiau nei penkerius metus
Vidaus pajamų tarnyba mano, kad turtas, ilgesnis nei vieneri metai, laikomas ilgalaikėmis investicijomis. 2003 m. Gegužės mėn. Kongresas sumažino kapitalo prieaugio mokesčio tarifą iki 15% didesniems tarifams ir 5% - mažesnių pajamų mokesčių grupėms . Iš pradžių buvo numatyta, kad šių kapitalo prieaugio mokesčių tarifų galiojimo laikas baigiasi 2008 fiskalinių metų pabaigoje . 2006 m. Kongresas pratęsė dvejų metų pratęsimą per fiskalinius 2010 metus, kad išlaikytų palankias palūkanų normas.
Pagal IRS literatūrą "Didžiausias grynojo kapitalo prieaugio mokesčio tarifas paprastai yra 15% (arba 5%, jeigu priešingu atveju būtų apmokestinta 15% ar mažiau). Yra 3 išimtys: "
- "Mokestine pelno dalis iš kvalifikuotų smulkaus verslo akcijų apmokestinama ne daugiau kaip 28% tarifu."
- "Grynasis kapitalo prieaugis parduodant kolekcionuojamus daiktus (pvz., Monetas ar meną) apmokestinamas maksimaliu 28% tarifu."
- "Bet kokio grynojo kapitalo prieaugio dalis parduodant 1250 nekilnojamąjį turtą, kuris turi būti grąžinamas viršijant tiesinį nusidėvėjimą, yra apmokestinamas maksimaliu 25% tarifu."
Kapitalo pelno mokesčio tarifų pasekmės jūsų investiciniams sprendimams
Mokesčių kodeksas aiškiai suteikia pranašumą tiems, kurie valdo savo investicijas ilgiau, todėl pacientams investuotojams lengviau kurti turtą. Visi investicijų rezultatai turi būti peržiūrimi be mokesčių. Didelis kapitalo prieaugio mokesčio sumažinimas ilgalaikėms investicijoms yra viena iš priežasčių, dėl kurių investuotojai vertina pirmenybę pirkti ir laikyti . Įvertinkite dalykus į perspektyvą:
Moterys 35,0% mokesčių grupėje investuoja 100 000 JAV dolerių į akcijas ir per mėnesį parduoda 160 000 USD (60% grąžą). Ji skolinga 21 000 dolerių už mokesčius už savo kapitalo pelną 60 000 dolerių, palikdama jai 39 000 dolerių pelną.
Tas pats moteris investuoja 100 000 dolerių į akcijas ir per metus parduoda už 150 000 USD (50% grąžą). Ji turi kapitalo prieaugio mokestį 7500 dolerių, paliekant jai grynąjį pelną 42 500 USD.
Nepaisant to, kad antrojo sandorio metu jos grąža buvo 10% mažesnė, ji savo kišenėje uždirbo beveik 9% daugiau pinigų. Pamoka: kapitalo prieaugio mokesčiai turi būti rimtai apsvarstyti beveik kiekvienai investicijai.
Daugiau informacijos apie kapitalo prieaugio mokesčių laikymo laikotarpius
Daugiau informacijos apie kapitalo prieaugį, kapitalo prieaugio mokesčius ir kapitalo prieaugio mokesčių laikymo laikotarpius skaitykite "Kapitalo prieaugio mokesčių pradedančio vadovo" .