Įnašas ir kitos pastebimos ribos
Vienas iš galingiausių koledžo taupymo priemonių yra 529 koledžo santaupų planas .
Šiuose programose jūsų pinigai auga be mokesčių, jei laikomės visų atitinkamų mokesčių įstatymų ir leidžia jums atlikti reikšmingus įnašus. Nėra didžiausios metinės 529 įmokų ribos, tačiau, atsižvelgiant į tai, kiek nuspręsite, kiek sutaupyti 529, turėsite atsižvelgti į kitus veiksnius.
Didžiausias įnašo ribas
IRS nenustato apribojimų, kiek galite prisidėti prie plano 529. Kaip valstybės remiamos programos, kiekviena valstybė nustato, kiek galite kaupti. Laimei, daugeliui taupančiųjų, šios maksimalios ribos yra mažiausiai jūsų rūpesčiai - dauguma žmonių niekada nebus priartėję. Tačiau jei jums pasisekė, kad turėtumėte didelį turtą, verta patikrinti, ar jūsų valstybė (ar valstybė, kurioje yra jūsų 529 paskyros, jei skiriasi).
Valstybės riboja bendrą sąskaitų likučius (ne metinius įnašus) į visas numatomas aukštojo mokslo išlaidas reikalavimus atitinkančiose institucijose. Išlaidos gali būti:
- Mokymas ir mokesčiai
- Kambarys ir lenta
- Vadovėliai
- Kompiuteriai, naudojami mokykloje
- Aukštoji mokykla (dar vieną išlaidų aukštį viršijant)
Šios išlaidos gali prilygti, todėl maksimalios ribos yra atitinkamai didelės. Pavyzdžiui, Niujorke galite atlikti įmokas, kol naudos gavėjas turi $ 375,000 Niujorke esančiame 529 turtuose.
Po to sąskaita gali toliau augti (pvz., Naudojant palūkanų pajamas ), tačiau nauji įnašai nebūtų leidžiami, nebent būtų padidinta riba. Kitose valstybėse yra panašios didelės ribos. Kalifornija nustato maksimalią sumą 475 000 JAV dolerių, o Mičiganas - iki 500 000 USD.
Norėdami rasti maksimalų leistiną kiekį bet kurioje valstybėje, gaukite dabartinę šios valstybės atspausdinto brošiūros kopiją. Šie numeriai kartkartėmis keičiasi, todėl visada įsitikinkite savimi, prieš priimdami sprendimus dėl savo pinigų. Atminkite, kad maksimali riba yra tik vienas iš daugelio veiksnių, kurie turėtų nustatyti, kurią 529 programą naudojate. Ypač jei jūsų buveinės valstybė siūlo mokestines lengvatas už įmokų įmokų mokėjimą, turite įvertinti privalumus ir trūkumus, kai išeinate iš valstybės ir atsisakote atskaitymo.
Dovanų mokesčio klausimai
529 planu galite sutaupyti daug pinigų, tačiau jei papildysite lėšas per greitai, gali kilti komplikacijų.
" Dovanų mokestis " riboja tai, kiek jūs galite duoti kitam asmeniui prieš įsitraukiant į IRS. Abiejų sutuoktiniai, kurie yra JAV piliečiai, gali suteikti vieni kitiems neribotą sumą, tačiau kai pradedate mokėti vaiko, anūko ar kito asmens 529 planą, dalykai keičiasi. Šie įnašai gali būti laikomi dovanomis, o šios dovanos gali turėti įtakos jūsų dabartiniams ar būsimiems mokesčiams.
Metinė išimtis: asmenims leidžiama dovanoti tam tikrą sumą kiekvienais metais prieš pradedant dovanų mokesčio problemas. Ši suma, vadinama metine išskyrimo dalimi, buvo 20100 m. 14 000 USD (nors 529 planai turi unikalią naudą, aprašytą toliau). Ši suma taikoma asmeniui, kuris dovanoja dovaną (o ne gavėją), taigi sutuoktinė pora, kuri pateikia bendrą mokesčių deklaraciją, gali prarasti iki 28 000 JAV dolerių, nesukeldama dovanų mokesčio problemų. Pavyzdžiui, manau, kad pora nori kuo labiau prisidėti prie savo vaiko 529 sąskaitos be mokesčių dovana mokesčių. Kiekvienas sutuoktinis (veikiantis kaip individas) gali prisidėti iki 14 000 JAV dolerių.
Suteikti daugiau nei maksimalus? Jūs galite dovanoti daugiau nei 14 000 JAV dolerių to paties asmens per vienus metus. Tačiau jums reikės pranešti apie dovaną IRS formoje 709, o tai nėra tokia bloga, kaip skamba.
Jums nebūtinai reikės mokėti dovana mokesčius - tai gali būti taikoma jūsų išskirtinumui visą gyvenimą.
Penkerių metų rinkimai: už 529 įmokas, IRS leidžia jums atlikti penkerių metų įnašus vienu metu - su galimybėmis išvengti dovanų mokesčio pasekmių. Asmuo gali skirti 70 000 JAV dolerių (arba 140 000 JAV dolerių už sutuoktinių pora) 529 gavėjui vienkartine išmoka, bet jums reikės naudoti 709 formą penkerių metų rinkimams. Tai galingas būdas pereiti prie taupymo plano. Tačiau taisyklės gali būti sudėtingos ir lengvai netyčia "sutampa" su dovanomis ir per daug. Naudojatės kitais penkerių metų išimtimis, todėl papildomos dovanos tais metais gali turėti mokesčių pasekmes. Be to, jei tas asmuo, kuris padarė įmoką, miršta per tą 5 metų laikotarpį, jo turtui gali tekti skaičiuoti dalį įnašo turto mokesčio tikslams (vadinamam "grąžinimo").
Tiesioginės išmokos: jei mokėjimų tiesiogiai mokate aukštojo mokslo įstaigai už mokslą, tokiems mokėjimams paprastai netaikomi dovanų mokesčiai . Tai nepadeda, jei jūs nusišvilpsite naujagimiui skirtus pinigus, tačiau tai gali būti naudinga tėvams ar seneliams, kurie padeda vaikui mokytis mokykloje. Ši strategija nėra tobulas - tai naudinga tik mokant už mokslą. Pinigai už kambarį ir lentą ar kitas išlaidas gali būti traktuojami kaip dovana. Be to, tai gali turėti įtakos studento gebėjimui gauti finansinę paramą.
Atskaitymų ribos
Kitas vertingos žinios apie tai, kiek jūs gaunate dabartinių metų mokesčių lengvatas. Kai kuriose valstybėse jūs galite gauti valstybės pajamų mokesčio lengvatą, jei prisidėsite prie jūsų gimtosios valstybės 529 plano. Valstybių mokesčių nuolaidos paprastai nėra tokios dosnios, kaip federalinės pajamų mokesčio lengvatos, bet kiekvienas doleris yra didesnis, kai auginate vaiką ir planuojate ateitį.
Pagrindinis "529" paskyros tikslas yra sukurti turtą būsimoms išlaidoms (nesuteikiant valstybės mokesčio lengvatų), todėl jums gali nepatinka, kokios ribos yra. Vis dėlto visada gerai žinoti, kiek jūs galite gauti įmokų - ir nenorite reikalauti atskaityti, kad jums neleidžiama reikalauti.
Pvz., Niujorko valstijos mokesčių mokėtojai, naudojantys Niujorko planą 529, gali atskaityti iki 5 000 JAV dolerių (arba 10 000 JAV dolerių už sutuoktinių kartu pateikimą) savo valstybės mokesčių deklaracijose. Ilinoisas padvigubina tas sumas (sutuoktinė pora gali atskaityti iki 20 000 JAV dolerių), o kai kurios valstybės leidžia jums atskaityti visą įmokų sumą. Tam, kad būtų dar sunkiau, kai kurios valstybės grindžia mokesčių mokėtojo ribas, reikalaujančias atskaitymo, o kitos taiko atskirus apribojimus kiekvienam gavėjui (daugelis naudos gavėjų gali prisidėti prie didesnio bendro atskaitymo).
Įnašai į 529 gali neatitikti federalinės pajamų mokesčio lengvatos, tačiau tai nereiškia, kad federalinės išmokos nėra. Pajamos, esančios 529 viduje, neapmokestinamos kasmet, o visos pajamos potencialiai gali būti neapmokestinamos, jei naudosite pinigus kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms. Žinoma, jei jūs nenaudosite lėšų kvalifikuotoms išlaidoms, jūs rizikuojate mokėti pajamų mokesčius ir baudas nuo uždarbio.
Svarbi informacija
Šiame puslapyje pateikiama bendra sudėtingų mokesčių temų ir valstybinių programų apžvalga, tačiau tai nėra profesionalių patarimų pakaitalas. Prieš priimdami didelius sprendimus ar imdamiesi veiksmų savo pinigais, kreipkitės į vietinį mokesčių patarėją ir finansų planuotoją, kuris susipažinęs su taisyklėmis jūsų valstybėje. Šiame puslapyje pateikta informacija gali būti netiksli arba netaikoma jūsų asmeninėms aplinkybėms. Visada geriau užkirsti kelią problemoms, kol jos nepasikartos (pasikonsultavus su ekspertu), nei jų išspręsti. Šiame straipsnyje pateikta informacija nėra mokesčių ar teisinių konsultacijų, o ne mokesčių ar teisinės konsultacijos.