Kintamasis anuiteto mokestis gali sukelti mokestį daugiau mokesčių
Skamba puikiai ... taigi kas yra sugautas?
Kintamos anuitetų apmokestinimo problemos yra dvi. Šios problemos gali sukelti jums ir jūsų įpėdiniams mokėti daugiau mokesčių nei mokėtumėte, jei būtų panaudojote kitų alternatyvų investicijoms.
Problema Nr. 1: kapitalo prieaugio apmokestinimas įprastomis pajamomis
Pirma, pagalvokite apie kintamą anuitetą kaip konteinerį. Konteinerio taisyklės sutampa su pagrindinių investicijų taisyklėmis.
Pavyzdžiui, jei jūs perkate obligacijų fondą, kuris moka palūkanų pajamas, jūs mokėsite mokesčius už tas palūkanas kiekvienais metais. Tačiau, jei jūs turite tą pačią obligacijų fondą kintamojo anuiteto konteinerio viduje, jums nereikės mokėti mokesčių iš palūkanų ar pelno, kurie kaupiasi, kol nebus pradėtas atpirkti.
Nesvarbu, ar pelnas gaunamas iš palūkanų, dividendų ar kapitalo prieaugio; viskas atidėta. Tai naudingas anuitetų apmokestinimas, vadinamas mokesčių atidėjimu.
Mokesčių atidėjimas yra puikus, kol pradėsite pašalinti iš rinkos.
Tuo metu, kai imate pašalinti, yra dvi problemos.
- Kai jūs paimate pašalinimus iš anuiteto, pirmasis laikomas atpirkas. (Išskyrus atvejus, kai jūs annuite savo sutartį, o tai paprasčiausiai reiškia, kad jūs parduodate vienkartinę pinigų sumą už garantuotą pajamų srautą iš draudimo bendrovės.)
- Visas pajamas, kurios yra pašalintos iš anuiteto, apmokestinamos pagal įprastą pelno mokesčio tarifą.
Kodėl tai blogai?
Paprastosios pelno mokesčio normos yra didesnės nei kapitalo prieaugio mokesčio tarifai. Didžiausia mokesčių kategorija apmokėsite 20% daugiau įprastų pajamų mokesčių nei kapitalo prieaugis.
Tai reiškia, kad, nepaisant mokestinių atidėjimų, kai ateina laiko pasiekti jūsų pinigus, jūs galite baigti mokėti daugiau anuiteto lėšų, negu tuo atveju, jei investuosite pigesne alternatyva, pvz., Indekso savitarpio fondu .
Jei planuojate turėti kintamą anuitetą daugiau nei 25 metus, prieš pradėdami sunaikinti, tada palūkanos už atidėtus mokesčius gali turėti pakankamai laiko dirbti. Tačiau daugelis kintamųjų anuitetų parduodami žmonėms, kuriems 10 ar 15 metų bus reikalingos pajamos, dėl kurių gali būti nepakankamai laiko atidėti mokestį, kad būtų suteikta didelė nauda.
Problema Nr. 2: įpėdiniai nesulaukia sąnaudų pagrindo
Pasibaigus mirčiai, jūsų įpėdiniai gauna kažką, vadinamąjį sąnaudų pagrindu, kai jie paveldi turtą, pavyzdžiui, nekilnojamąjį turtą, atsargas ir investicinius fondus.
Tarkime, jūs investuojate 100 000 USD akcijų investiciniame fonde prieš 12 metų prieš savo mirtį. Per 12 metų 100 000 dolerių padvigubėjo iki 200 000 USD (darant prielaidą, kad investicijos vidutiniškai atima 6% per metus, be visų mokesčių).
Po savo mirties paveldėtojai paveldės 200 000 dolerių. Mokesčių taisyklėse sakoma, kad jų sąnaudų pagrindas investicijoje bus investicijos vertė nuo mirties datos; šiuo atveju 200 000 USD.
Dabar jie gali jį parduoti ir nemokėti jokio mokesčio už 100 000 dolerių pelną.
Šis asignuotųjų sąnaudų pagrindas netaikomas anuitetui.
Jei investuosite 100 000 JAV dolerių kintamojoje anuiteto ir dvigubai sumokės 200 000 JAV dolerių, jūsų mirties atveju jūsų įpėdiniai turės sumokėti mokesčius pagal savo įprastą pelno mokesčio tarifą už 100 000 JAV dolerių pelną. Tai gali sukelti federalinius mokesčius nuo 15 000 iki 35 000 JAV dolerių, priklausomai nuo jų mokesčių tarifo.
Mokestis neturėtų būti mokamas, jei investicijos būtų tiesiogiai įtrauktos į investicinį fondą, o ne į kintamojo anuiteto viduje.
Deja, kai parduodami kintamieji anuitetai, pernelyg mažai patarėjų paaiškina, kad jūsų įpėdiniai gali sumokėti tūkstančius mokesčių, o ne mokesčių.
Ar visa tai yra sudėtinga? Investicinių produktų apmokestinimo būdai nėra lengva suprasti, o sudėtingas anuitetų pobūdis tampa labai sunku suprasti vidutiniam vartotojui.
Štai kodėl svarbu kreiptis į kvalifikuotą finansinį planuotoją, kad padėtumėte surinkti geriausią išėjimo į pensiją strategiją, pagal kurią jūs ir jūsų įpėdiniai išlaikysite kuo daugiau pinigų iš vyriausybės rankų.