Kaip naudotis mokesčių apribojimais jūsų pensinio planavimo metu.
Taikytina mokesčio norma taikoma tik apmokestinamų pajamų sumai (pajamos po jūsų standartinių ar detalių atskaitymų ir išimčių taikomos), kurios patenka į atitinkamą vienišų ar vedybų diapazoną. Pavyzdžiui, jei jūsų apmokestinamos pajamos yra 92 000 JAV dolerių, o jūs esate vienišas, taip apskaičiuojamas jūsų mokestis 2017 m .:
Kaip 2017 m. Rinkliavos už vienetinius darbus
- Pirmieji $ 9,325 yra apmokestinami 10%, todėl jūs mokate 932,50 $ už šią sumą
- Kitas 28,625 doleris apmokestinamas 15 proc., Taigi jūs mokate 4,293.75 dolerių už šią dalį
- Kitas $ 53,950 yra apmokestinamas 25%, todėl jūs mokate 13 487,50 $
- Ir paskutinis 100 USD yra apmokestinamas 28%, todėl jūs mokate 28 USD
- Iš viso mokėtinų mokesčių būtų 18 741 JAV doleris
Esant tokiai situacijai, jums reikės 28% ribinės normos, tačiau pastebėsite, kad tik 850 LTL pajamos yra apmokestinamos pagal tą normą. Jūsų faktinė norma (mokami mokesčiai, padalyti iš apmokestinamųjų pajamų) būtų apie 20,4%.
Kaip 2017 m. Mokesčių skliatimai bendrai užsiima vedybomis
Jei esate susituokęs ir jūsų apmokestinamos pajamos yra 92 000 JAV dolerių, čia apskaičiuojamas mokestis:
- Pirmieji 18 650 JAV doleriai apmokestinami 10%, taigi jūs mokate 1865 JAV dolerių už šią sumą
- Kitas $ 57,250 yra apmokestinamas 15%, todėl jūs mokate 8 587,50 $ už tą dalį
- Tai paliks 16 100 dolerių apmokestinamųjų pajamų, kurios bus apmokestintos 25%, taigi jūs mokėsite 4 205 JAV dolerių už šią dalį.
- Bendrai mokėtini mokesčiai būtų 14 477,50 JAV dolerių.
Esant tokiai situacijai, jūs turėsite 25% ribinę normą, tačiau pastebėsite, kad tik 16 100 LTL pajamos yra apmokestinamos pagal tą normą.
Jūsų faktinis mokesčio tarifas būtų apie 15,7%.
2017 m. Mokesčių skalės tik šiek tiek skiriasi nuo 2016 m., Nes kiekvienais metais tarpusavio santykis yra koreguojamas atsižvelgiant į infliacijos koeficientą. Suprasti, kaip veikia mokesčių tarifai, yra svarbus sėkmingo pensinio plano kūrimui.
2017 m. Kapitalo prieaugio mokesčiai - nuo 20 iki 20%
Yra 0% mokesčio tarifas, taikomas ilgalaikei kapitalo prieaugiui ir kvalifikuotiems dividendams tiems, kurie patenka į 15% arba mažesnes mokesčių kategorijas.
Tai reiškia, kad tiems, kurie turi apmokestinamąsias pajamas, yra maždaug 37950 JAV dolerių už vienišus ir 75 900 JAV dolerių už vedybas, valdydami kapitalo prieaugį galbūt galėsite sumokėti labai mažai mokesčių už savo investicijų pelną.
Pavyzdžiui, manoma, kad susituokusi pora turi 50 000 JAV dolerių apmokestinamųjų pajamų. Jie galėtų realizuoti dar 25 900 dolerių ilgalaikio kapitalo prieaugio ir nemokėti mokesčio už pelną. Realizuojant pelną tais metais, kai nemokėsite pelno mokesčio, yra vienas iš nedaugelio būdų, kaip uždirbti neapmokestinamų investicijų pajamų.
Mokesčių nemokamai pelnas nėra visiems. Tie, kurie turi 25% -35% ribinę palūkanų normą, sumokės 15% kapitalo pelną ir kvalifikuotus dividendus, o aukščiausios ribinės palūkanų normos turės sumokėti 20% didžiausių ribų pelno mokesčius ir kvalifikuotus dividendus.
AMT
AMT (alternatyvus minimalus mokestis) yra lygiagretus mokesčio apskaičiavimas, kuriame naudojamos skirtingos taisyklės. Jis įtraukia kai kuriuos elementus į mokesčių skaičiavimą. Jei turite daugiau AMT taisyklių nei pagal įprastas mokesčių taisykles, turėsite sumokėti didesnę sumą. Pagal AMT taisykles, jei jūsų apmokestinamos pajamos yra mažesnės už nustatytą išimtį, AMT netaikomas. "Singles" atveju, 2017 m. Ši išimtis yra 54 300 JAV dolerių; už ištekėjusių asmenų tai yra 84 500 JAV dolerių.
Mokesčių taisyklės didelės pajamos gaunantiems asmenims
Pažvelkime į kai kurias mokesčių taisykles, kurios dabar taikomos tiems, kurie gauna didesnes pajamas.
- "Medicare Surtax" už uždirbtus pajamas - tai mokestis, kuris veikia taip pat, kaip ir dabartiniai darbo užmokesčio fondai (FICA mokesčiai). Tai yra 0,9% mokestis už uždirbtas pajamas, kuris taikomas uždirbtoms pajamoms, viršijančioms 200 000 JAV dolerių už vienviečius ir 250 000 JAV dolerių už vedybas.
- Medicare Surtax dėl investicijų pajamų - Šis mokestis kartais vadinamas "NIIT" arba grynųjų investicijų pajamų mokesčiu. Tai yra 3,8% mokestis, taikomas investicinėms pajamoms, jei jūsų koreguotos bendros pajamos viršija 200 000 JAV dolerių vienišiems žmonėms ir 250 000 JAV dolerių už vedybas.
- Išdėstytų atskaitymų ir išimčių fazė - Jei sukursite per daug pinigų, negalėsite naudoti visų detalių atskaitymų ir išimčių. Štai kaip tai veikia: jei esate vienišas, kurio bendrosios pajamos (AGI) yra 261 500 JAV dolerių per metus, arba susituokę kartu su AGI, sumokėję 313 800 JAV dolerių ar daugiau, jūs neteksite 2% savo asmeninių išimčių už kiekvieną 2500 LTL už viršutinę ribą, ir 3% išskaitytos sumos, kiek jūsų AGI viršija ribą.
- AMT aukšto rango darbuotojams . AMT, greičiausiai, turės įtakos vienišams, kurių pajamos siekia apie 200 000 JAV dolerių - 350 000 JAV dolerių, o vedusios poros su pajamos nuo 250 000 iki 475 000 JAV dolerių. (Jums gali būti didesnė tikimybė, kad turėsite sumokėti AMT mokestį, jei turite didelę šeimą su daugeliu priklausomų išlaikytinių, kurių prašote, mokate aukštus valstybės mokesčius, didelius turto mokesčius arba turite daug skirtingų detalių atskaitymų.)
Taikydami mokesčių tarifus, vis dar taupydami
Mūsų pavyzdyje, esančiame šio vieno mokesčio mokėtojo straipsnio viršuje, darome prielaidą, kad asmuo nepadarė įmokų į pensijų planą. Tarkime, jie pradėjo mokėti 2000 JAV dolerių į tradicinį IRA arba bendrovės 401 (k) planą. Pirmieji 100 USD taupo jų mokesčius 28% tarifu; taigi šiame pavyzdyje mokesčio sąskaita sumažinama 28 doleriais. Kitas 1900 dolerių taupo jų mokesčius 25% tarifu, taigi jie sutaupys 475 USD. Jų atskaitytas IRA įnašas 2000 JAV dolerių sumažino 503 JAV dolerių.
Dabar manau, kad šis asmuo per metus prarado darbą; tikimasi, kad jų apmokestinamos pajamos sudarys apie 25 000 JAV dolerių. Gal jie vis dar turi pinigų santaupoms, kurias jie galėtų perkelti į IRA, bet ar tai daro kiek prasmingą dabar? Tas pats IRA įnašas sutaupytų tik 15% mokesčio tarifą, taigi būtų sumažinta jų mokesčio sąskaita 300 USD. Galbūt Roth IRA būtų daugiau prasmės.
Jei jūsų pajamos kiekvienais metais skiriasi (pavyzdžiui, tuos, kurie dirba pagal komisinius), apsvarstykite galimybę pasinaudoti numatoma mokesčių grupe, kad nustatytumėte, kokio tipo sąskaitą kiekvienais metais finansuosite. Šis sprendimas taip pat turėtų būti persvarstytas, jei esate lengvesnis į pensiją. Kai uždirbsite mažiau, gali nebūti prasmės tęsti atskaitytinų įmokų mokėjimą. Nors vykdote mokesčių planavimą, turėtumėte taip pat įsitikinti, ar turite pajamų iš investicijų, kurios gali būti perkeltos, kad sumažintumėte bendrą metinį mokesčių mokestį.
Mokesčių tarifų naudojimas planuojant savo senatvės pensijas
Mokesčių planavimas tampa sudėtingesnis, kai pradedate planuoti pensijų pajamas. Kiekvienas pašalinimas iš tradicinės IRA yra apmokestinamos pajamos, o kai jūs įsijungiate 70 1/2, privalote imtis pašalinių lėšų. Kad viskas būtų sudėtingesnė, visi jūsų bendri pajamų šaltiniai turi įtakos tai, kiek jūsų socialinio draudimo pajamų bus apmokestinamos. Profesinė pagalba šiuo etapu gali sutaupyti pinigų.