Kaip azartiniai lošimai turi paslėptą mokestį, kuris gali pakenkti pensininkams.
Jei esate įprastas lošėjas, pasitraukęs iš pensijos, tai reiškia, kad jūsų linksmas gali kainuoti tūkstančius mokesčių ir padidins Medicare B dalies įmokas kiekvienais metais . Aš vadinu tai paslėptu lošimo mokesčiu.
Net keletas tūkstančių laimėjimas gali turėti nenumatytų padarinių, kainuojančių jums daugiau mokesčių, nei tuo, kuo laimėjote - net jei turite azartinių lošimų nuostolių, kad kompensuotumėte.
Pažiūrėkime, kaip azartinių lošimų laimėjimai ir nuostoliai turi įtakos likusiai mokesčių deklaracijai, atlikdami šiuos keturis etapus:
- Reikalaujama ataskaitų teikimas
- Azartinių lošimų nuostolių ir pranašumų gydymas
- Kaip azartinių lošimų laimėjimas turi įtakos jūsų modifikuotoms koreguotoms bendrinėms pajamoms
- Kaip padidinus pakeistus pakoreguotus bendrųjų pajamų dydžius, jūs mokate daugiau mokesčių
1. Reikalinga azartinių lošimų laimėjimų ataskaita
Kazino privalo pranešti apie azartinių lošimų laimėjimus, jei jie viršija tam tikrą ribą (pvz., Lošimo automatų laimėjimai yra 1200 USD). Azartinių lošimų laimėjimai pateikiami pirmame jūsų mokesčių deklaracijos puslapyje 21 eilutėje.
Kiek turi būti pranešama apie azartinių lošimų laimėjimą? IRS teigia, kad visi jūsų lošimų laimėjimai turi būti nurodyti jūsų mokesčių deklaracijoje, o jei sumos viršija žemesnes normas, apie kurias pranešta W-2G formoje:
- 1200 $ ar daugiau žaidimų automobilyje arba bingo žaidime (suma ne mažesnė už jūsų lažybų sumą)
- Kino laimėjimų suma 1500 USD ar daugiau (suma gali būti sumažinta iki jūsų lažybų sumos)
- 5000 ar daugiau taškų pokerio turnyrų laimėjimuose (suma gali būti sumažinta iki jūsų lažybų sumos)
- $ 600 ar daugiau lažybose, jei tai bent 300 kartų didesnė už jūsų statymą (suma gali būti sumažinta jūsų lažybų sumos)
2. Azartinių lošimų nuostolių ir laimėjimų gydymas
Kai pranešate apie lošimo laimėjimus, taip pat galite pranešti apie azartinių lošimų nuostolius.
Grynųjų lošimų nuostoliai pateikiami 28 straipsnyje "Kiti įvairūs atskaitymai" kaip išsamią atskaitą. Jums leidžiama reikalauti nuostolių tik iki laimėjimų sumos.
Tai reiškia, kad jei kazino praneša apie 50 000 laimėjimų, bet per metus žaidėte iš viso 60 000 JAV dolerių, o laimėjote 50 000 JAV dolerių, bet praradote 10 000 JAV dolerių, negalėsite reikalauti, kad jūsų mokesčių deklaracija būtų prarasta 10 000 USD.
Norint reikalauti nuostolių, turite laikyti lošimo įrašus ir kvitus.
Taip, jūs gaunate atskaityti nuostolius, todėl nemokate pajamų mokesčių iš laimėjimų, tačiau tai tik dalis istorijos. Likusi istorija susijusi su tuo, kaip azartinių lošimų laimėjimas įtakoja jūsų modifikuotą koreguotą bendrąją pajamų dalį (MAGI).
3. Kaip lošimo laimėjimai turi įtakos jūsų MAGI
Kadangi azartinių lošimų laimėjimai pateikiami per pirmąjį mokesčių deklaracijos puslapį (su visais laimėjimais, apie kuriuos pranešama prieš juos kompensuojant nuostoliais), tai padidina jūsų MAGI. Jūsų MAGI yra apskaičiuojamas, kol jūs gaunate naudos jį sumažinant bet kokiais detaliais atskaitymais, pvz., Azartinių lošimų nuostoliais. Taigi azartinių lošimų laimėjimai padidins jūsų MAGI - net jei jūs iš tikrųjų nieko laimėtumėte palygindami laimėjimą su nuostoliais.
Kiti mokesčio skaičiavimai yra lyginami su jūsų MAGI, norėdami nustatyti, ar mokate daugiau mokesčių kitose vietovėse, ar prarasti kai kuriuos atskaitymus.
Padidėjęs MAGI gali reikšti, kad jūs mokate daugiau kitose vietovėse ir (arba) prarasite kai kuriuos atskaitymus.
4. Kaip MAGI veikia kitus su mokesčiais susijusius elementus
Štai keletas elementų, kuriuos veikia MAGI:
- Jūsų teisė gauti Roth IRA įmoką (arba atskaitytiną IRA įmoką, jei jūs taip pat dalyvaujate bendrovės remiamame pensinio plano). Per daug MAGI ir jūs neturite teisės dalyvauti Roth IRA įmokoje.
- Jūsų socialinės apsaugos išmokų, kurias apmokestinsite, suma . Didesnis MAGI reiškia, kad daugiau jūsų socialinio draudimo gali būti įtraukiami kaip apmokestinamieji pajamų.
- Medicare B dalies draudimo įmokų suma, kurią mokate . Per daug MAGI ir mokėsite didesnę "Medicare" B dalies priemoką.
- Išimčių išdėstymas ir išsamūs atskaitymai . Aukštas MAGI reiškia, kad galite prarasti kai kurias išimtis ir atskaitymus.
- Medicinos pajamų 3,8% taikymas įplaukoms iš investicijų . Jei jūsų MAGI yra pakankamai aukštas, mokėsite papildomą investicijų pajamų mokestį.
- Jūsų teisė gauti mokesčių kreditą / subsidiją, siekiant įsigyti sveikatos draudimą . Jei jūsų MAGI išlieka pakankamai žemas, galite gauti mokesčių kreditą. Lošimų laimėjimai gali jums netinka.
Pažvelkime į pavyzdį, kaip azartinių lošimų laimėjimas paveikė kai kuriuos iš pirmiau minėtų daiktų vienam pensininkui jo 70-ųjų pradžioje.
Azartinių lošimų mokesčio pavyzdys išėjimo į pensiją atveju
Davidas (vardas pakeistas dėl privatumo) yra jo 70-ųjų pradžioje ir prarado žmoną prieš daugelį metų. Jis vis dar dirba ne visą darbo dieną savo versle, kuriai šiuo metu vadovauja jo sūnus, o jo mokesčių deklaracijos išvaizda, aš spėju, kad jis praleidžia likusį laiką vietos kazino.
Kodėl man tai atsitiks?
Praėjusiais metais jis deklaravo daugiau kaip 550 000 JAV dolerių azartinių lošimų laimėjimų savo mokesčių deklaracijoje. Lucky vaikinas, ar ne? Ne visai. Jis pranešė apie tą pačią sumą nuostolių.
Dovydo MAGI be azartinių lošimų būtų mažiau nei 80 000 USD. Vietoje to buvo virš 630 000 USD. Vietoj "Medicare" B dalies draudimo įmokų už 105 JAV dolerių per mėnesį jis mokės 335 JAV dolerius per mėnesį; padidėjo 2 760 JAV dolerių per metus. 2013 m. Šis MAGI lygis sukėlė jam prarasti apie 11 400 JAV dolerių iš jo detalių atskaitymų, jam sumokėjus dar 2 850 JAV dolerių (25% minimali norma).
Net jei jo azartinių lošimų įprotis yra skalbimas, kiekvienais metais Dovydas sumokės tūkstančius papildomų mokesčių. Šis paslėptas lošimo mokestis gali turėti įtakos ir mažesnių pajamų, ir didesnių pajamų pensininkams, tačiau skirtingais būdais.
- Mažesnių pajamų pensininkams gali būti paslėptas lošimų mokestis, nes padidėjęs MAGI padidina jūsų apmokestinamų socialinio draudimo išmokų sumą ir sumažina jūsų teisę gauti sveikatos draudimo mokesčių kreditą.
- Aukštesnių pajamų pensininkams paslėptas lošimo mokestis gali būti atskaitymų praradimas dėl laipsniško panaikinimo apribojimų, padidėjusių "Medicare" B dalies įmokų ir (arba) Medicare papildomo 3,8% taikomų pajamų iš investicijų.
Turėkite omenyje, kad gerai suplanuota pašalinimo strategija pasitraukus iš pensijos gali padėti įsitikinti, kad jūs nemokate daugiau mokesčių nei turite, bet viena kelionė į kazino gali išmesti planą iš trasos.