Dauguma žmonių turi mažai patirties, susijusios su tuo, kas nutinka po to, kai jų mylimas žmogus miršta, ir jie buvo įvardyti kaip įpėdinis patikėtinis, kuris bus atsakingas už savo mylimąjį " Atšaukiamą gyvenimo trestą" . Šio vadovo tikslas yra pateikti bendrą šešių etapų, kurių reikia norint išspręsti ir tada nutraukti " Atšaukiamą gyvenimo trestą" po to, kai miršta " Trustmaker", žingsnis .
01 inventorius
Pirmasis žingsnis sprendžiant "Atšaukiamą gyvenimo trestą" yra surasti visus pirmojo mirtingojo plano dokumentus ir kitus svarbius dokumentus. Be to, kad nustatytumėte pradinį "Atšauktinį gyvenimo patikimumo" susitarimą ir bet kokius pasitikėjimo pakeitimus, taip pat turėsite rasti mirusiojo originalų " Pour-Over Will" .
Be to, mirusysis galėjo palikti raštu laidojimo, kremavimo, laidojimo ar atminimo nurodymus ir asmeninę nuosavybės memorandumą . Visi originalūs dokumentai turėtų būti laikomi saugioje vietoje, kol jie gali būti perduoti patikėjimo įgaliotiniui.
Kituose svarbiuose dokumentuose bus pateikiama informacija apie mirusiojo turtą, įskaitant banko ir tarpininkavimo ataskaitas, akcijų ir obligacijų sertifikatus, gyvybės draudimo polisus, įmonių įrašus, automobilių ir laivų pavadinimus bei nekilnojamojo turto dokumentus; ir informacija apie mirusiojo skolas, įskaitant komunalines paslaugas, kredito kortelių sąskaitas, hipotekas, asmenines paskolas, medicinines sąskaitas ir laidojimo sąskaitas. Žr. Kokius dokumentus reikia po to, kai kažkas miršta? išsamų konkrečių dokumentų, kuriuos reikia rasti, sąrašą.
Kai bus rasti visi svarbūs dokumentai, perskaitykite "Revocable Living Trust", kad nustatytumėte konkrečias jo nuostatas. Peržiūrėdamas pasitikėjimą, atkreipkite dėmesį į šiuos dalykus: specialius nurodymus dėl laidotuvių laidojimo, kremavimo ar laidojimo; kuris gauna mirusiojo asmeninius daiktus; kuris gauna bet kokius konkrečius palikimus; kuris gauna mirusiojo likutinį pasitikėjimą; kuris yra pavadintas persekiojimo patikėtiniu (-iais), kuris (-ie) nustato pasitikėjimą, taip pat, kas yra pavadintas patikėtiniu (-ais) bet kokių patikimų, kuriuos reikia sukurti dabar, kai patikėtinis mirė; data ir vieta, kur buvo pasirašyta pasitikėjimo sutartis; ir kuris pasirašė pasitikėjimą liudytojais ir notarais.
Be to, kad perskaitytumėte "Revocable Living Trasti" ir apibendrintumėte tai, ką ji sako, peržiūrėkite mirusiojo finansinius dokumentus ir pateikite sąrašą, ką mirusysis priklauso ir turi, kaip kiekvienas turtas bus pavadintas (pasitikėjimo vardu, pačiame "Trustmaker" pavarde , kaip bendri nuomininkai arba kartu su kitu asmeniu), o turtui ir skoloms, turinčioms pranešimą, - turto ar skolos vertę, išvardytą ataskaitoje, ir ataskaitos datą. Be to, ankstesni trejų metų pajamų mokesčio deklaracija turi būti atidaryta ir atidėta.
Kai pertvarkomi svarbūs dokumentai, kitas yra susitikti su pasitikėjimo advokatu, kad nustatytų, ar bus reikalaujama, kad testamentas būtų įvykdytas, ir jei advokato pagalba bus reikalinga norint išspręsti pasitikėjimą.
02 Susitikite su pasitikėjimo advokatu
Kai tik pertvarkomi mirusiojo teisiniai dokumentai ir kiti svarbūs dokumentai, kitas žingsnis sprendžiant "Atšauktos gyvenamosios trustos" sprendimą yra susitikti su pasitikėjimo advokatu, siekiant nustatyti, ar testamentas bus reikalingas, ir jei advokato pagalba reikės, kad padėtų išspręsti ir tada nutraukti pasitikėjimą.
Jei bus reikalaujama, kad testamentas būtų atliktas, tada žiūrėkite "Probate Estate" atidarymo žingsnis po žingsnio vadovą ir žingsnis po žingsnio vadovą, kad tikrinate turtą , kad gautumėte išsamią informaciją apie bandymų procesą. Žr. " Ar turite išsinuomoti advokatą, kad išspręstumėte atšaukiamą gyvenimo trestą?" sąrašą priežasčių, kodėl pasitikėjimo patikimumui gali prireikti pasitikėjimo advokato.
Po to, kai nustatysite, ar testamentas bus reikalaujamas, ir net jei ne, jei jums reikės advokato pagalbos, kad atsiskaitytumėte pasitikėjimą, kitas žingsnis yra nustatyti mirties verčių datą visam mirusiojo turtui.
03 Vertė Dedento turtas
Kai susitikstate su pasitikėjimo advokatu, kitas pasitikėjimo konfigūravimo etapas - nustatyti mirtingumo vertes visam mirusiojo turtui.
Norėdami gauti mirties vertes, turite susisiekti su visomis finansų įstaigomis, kuriose yra mirusiojo turtas. Į turtą, įskaitant nekilnojamąjį turtą, asmeninius daiktus, įskaitant juvelyrinius dirbinius, meno kūrinius ir kolekcionuojamus daiktus, taip pat artimą verslo veiklą, jas turės įvertinti profesionalus vertintojas.
Atkreipkite dėmesį, kad norint nustatyti, ar turto mokesčiai ir (arba) paveldimo turto mokesčiai turės būti skolingi, turės būti nustatytas viso nuosmukio turto vertė, įskaitant ir tuos, kurie neatitinka pasas. Turtas, kuris gali perduoti ne pasitikėjimą, gali būti tas, kuris buvo nuomininkų nuosavybės teise priklausančių ar bendrų nuomininkų, turinčių teisę į išlaikymą , mokamas mirties arba mirties sąskaitose, ir gyvybės draudimas, IRA, 401 (k) s ir anuitetai gavėjai. Kreipkitės į tai, kas yra neabejotinas turtas ir ar jie įtraukiami į jūsų turtą? nustatyti, kuris, jei toks yra, neprotingas turtas priklauso nuosaikiam.
Kai nustatomas mirtingumo rodiklis mirusiojo turtui, kitas žingsnis - sumokėti mirusiojo galutinius sąskaitas ir dabartines išlaidas, susijusias su pasitikėjimo administravimu.
04 apmokėti sąskaitas ir išlaidas
Pavaldžiojo patikėtinio darbas yra išsiaiškinti, kokie mirusiojo mirusiojo mirusiojo mirusiojo mirusio mirusiojo sąskaita, nustatyti, ar sąskaitos yra teisėtos, ir sumokėti sąskaitas. Tolesnis patikėtinis taip pat bus atsakingas už tęstinių patikimumo administravimo išlaidų, pvz., Teisinių mokesčių, bet kokių apskaitos mokesčių, komunalinių paslaugų, draudimo įmokų, hipotekos mokėjimų ir namų savininkų ar kondominiato asociacijos mokesčių, mokėjimą.
Kai perėmėjas patikėtinis sumoka mirusiojo galutines sąskaitas ir kontroliuoja pasitikėjimo išlaidas, kitas žingsnis yra mokėti visus pajamų mokesčius ir turto mokesčius, kurie gali būti mokami.
05 Mokėti mokesčius
Kai perėmėjas patikėtinis sumokėjo galutines sąskaitas ir kontroliuoja nuolatines pasitikėjimo išlaidas, kitas žingsnis sureguliuojant pasitikėjimą yra mokėti visus pajamų mokesčius ir mirties mokesčius, kurie gali būti mokami.
Perėmėjas patikėtinis turės parengti ir pateikti failo galutinę federacinę ir (arba) valstybės pajamų deklaraciją ir sumokėti visus mokesčius, kurie gali būti pateikti laiku. Galutinė federalinė pajamų mokesčio deklaracija bus pateikta balandžio 15 d. Po mirusiųjų mirties metų.
Nepaisant to, kad perduodamas mirusiojo galutinę pajamų deklaraciją, jei turtas uždirba pajamas administravimo metu, tada įpėdinis patikėtinis turės parengti ir užpildyti visus privalomus federalinės žemės turto pajamų mokesčio deklaracijas ( IRS formą 1041 ), taip pat visus reikiamus valstybės turtus pajamų mokesčio deklaracijos.
Jei mirusiojo turto turtas yra apmokestinamas federaliniu ir (arba) valstybės turto mokesčiu, tada įpėdinis patikėtinis bus atsakingas už federalinės žemės turto deklaracijos (IRS formos 706) ir (arba) valstybės turto mokesčio ir (arba) valstybės paveldėjimo rengimą ir pateikimą mokesčių deklaraciją ir tada mokėti mokesčių sąskaitą (-as).
Atkreipkite dėmesį, kad kai kurie patikėtieji gali būti reikalaujami pateikti federalinės turto mokesčio deklaraciją, nors turto mokestis nebus mokamas. Žr. " Kada" privaloma pateikti Federalinio turto mokesčio deklaraciją? ar reikia nustatyti, ar 706 forma turi būti pateikta dėl mirusiojo pasitikėjimo.
Žiūrėkite, kokių mokesčių rūšių atsiranda po to, kai kažkas miršta? kaip įvairių rūšių mokesčius, galinčius atsirasti, ir mokesčių deklaracijas, kurios turės būti pateiktos.
Kai bus išspręstos visos pajamų mokesčio ir turto mokesčio problemos, paskutinis turto nurašymo etapas - paskirstyti tai, kas liko patikėjimo gavėjams, ir nutraukti pasitikėjimą.
06 platinti ir nutraukti
Paprastai pirmasis klausimas, ar pasitikėjimo naudos gavėjai paprašys įpėdinį patikėtinį, yra " Kada aš gausiu savo paveldėjimo patikrinimą? " Tačiau, deja, paramos gavėjams, likusių patikimų turto paskirstymas paramos gavėjams yra pats paskutinis žingsnis sprendžiant "Atšaukiamas" Gyvenimo pasitikėjimas.
Prieš paskirstydamas lėšas pasitikėjimo gavėjams, įpėdinis patikėtinis turi būti tikras, kad kiekvienas patikėjimo administravimo sąnaudas (ir testamento turtą, jei toks yra), sumokėti visi mokesčiai arba sumokėti pakankamai turto, kad sumokėtų galutiniai sąskaitos ir mokesčiai.
Priešingu atveju, jei perėmėjas patikėtinis nuspręstų paskirstyti išmokas gavėjams, bet išlaidos atsiranda vėliau, paskesnysis patikėtinis turės sumokėti šias išlaidas iš savo kišenės.
Be to, jei buvo reikalingas tam tikros mirusiojo turto testas, naudos gavėjai turės palaukti, kol baigsis testamento turtas, o testamento turtas buvo perduotas persiunčiančiam patikėtiniui, kol pasitikėjimas gali būti nutrauktas ir gavėjai gali gauti jų paveldėjimas.
Jei tikimasi, kad pasitikėjimo administravimas užtruks ilgiau nei metus, paskesnysis patikėtinis turėtų glaudžiai bendradarbiauti su pasitikėjimo advokatu ir buhalteriumi, kad planuotų atidėti pakankamai turto, kad galėtų sumokėti nuolatines pasitikėjimo išlaidas, o paskui paskirstyti pasitikėjimo gavėjus daugybe etapais, o ne vienkartine suma.