Dauguma žmonių turi mažai patirties sprendžiant, kas vyksta po to, kai jų mylimasis miršta, ir jie paskiriami asmeniniu atstovo / vykdytoju, kad sureguliuotų turtą. Šio vadovo tikslas yra pateikti bendrą šešių žingsnių, reikalingų turto išbandymui, apžvalgą.
01 1 žingsnis turto sureguliavimo - Inventorius
Prieš paskiriant asmeniniu atstovu / vykdytoju, pirmas žingsnis tikrinant turtą yra surasti visus mirusiojo turto planavimo dokumentus ir kitus svarbius dokumentus.
Dezidento turto planavimo dokumentai gali apimti paskutinę valią ir testamentą , laidotuves, kremavimo, laidojimo ar atminimo nurodymus ir (arba) atšaukiamą gyvenimo trestą . Originalūs dokumentai turėtų būti laikomi saugioje vietoje, kol jie gali būti perduoti turto teisininkui.
Dešimtmečio svarbiuose dokumentuose bus pateikta informacija apie mirusiojo turtą, įskaitant banko ir tarpininkavimo ataskaitas, akcijų ir obligacijų sertifikatus, gyvybės draudimo polisus, įmonių įrašus, automobilių ir laivų pavadinimus bei dokumentus; ir informacija apie mirusiojo skolas, įskaitant komunalines paslaugas, kredito kortelių sąskaitas, hipotekas, asmenines paskolas, medicinines sąskaitas ir laidojimo sąskaitas. Žr. Kokius dokumentus reikia po to, kai kažkas miršta? išsamų konkrečių dokumentų, kuriuos reikia rasti, sąrašą. Iš šių dokumentų turėtų būti pateiktas sąrašas apie tai, ką turi priklausantis ir skolingas mirusysis, kaip kiekvienas turtas yra pavadintas (mirusiojo asmens pavarde , bendruoju nuomininku , jungtiniuose pavadinimuose ar pasitikėjime), o turtui ir skoloms kurie turi ataskaitą, turto arba skolos vertę, išvardytą ataskaitoje, ir ataskaitos datą. Be to, turi būti atidėtas ankstesnių trejų metų pajamų mokesčio deklaracijos nuoseklusis atstovas.
Kai tik perduodami svarbūs dokumentai, kitas yra susitikti su turto teisininku, kad atidarytumėte paliktą turtą potvarkio teisme.
02 Įstatymo 2 veiksmas - atidarykite "Probate Estate"
Kai tik pertvarkomi mirusiojo teisiniai dokumentai ir kiti svarbūs dokumentai, kitas nuosprendžio vykdymo etapas - susitikti su turto teisininku, kuris oficialiai atidarys testamento turtą su testamento teismu. Išsamią vadovą, kaip atidaryti testamento turtą, skaitykite "Probate Estate" atidarymo žingsnis po žingsnio vadovą .
Kai turto teisininkas gavo pakankamai informacijos, kad parengtų teismo dokumentus, reikalaujamus atidaryti testamento turtą, tas asmuo, kuris buvo paskirtas būti Asmens atstovo / vykdytoju mirusiojo paskutinėje valijoje ir naudos gavėjams, nurodytais Will, arba, jei nėra "Paskutinė valia", tada mirusiųjų teisių įpėdiniai turės persvarstyti ir pasirašyti dokumentus, kurių reikia norint atidaryti testamento turtą. Nors šie dokumentai skiriasi priklausomai nuo valstijos ar net iš apskrities į apskričių toje pačioje valstybėje, jie paprastai apima šiuos dalykus:
- Peticija dėl Probatinės administracijos
- Asmeninio atstovo / vykdytojo prisiekimas ir priėmimas
- Rezidento agento skyrimas
- Joinders, atleidimas ir sutikimas
- Peticija Waive Bondui
- Įsakymas pripažinti testamentą
- Užsakyti asmeninio atstovo / vykdytojo paskyrimą
- Įsakykite atsisakymo obligaciją
- Administraciniai laiškai / Laiškai Testamentas
Kai testamento teismui atidaromas testamento turtas, kitas žingsnis - nustatyti mirusiojo vertės visam mirusiojo turtui datą.
03 Įstatymo 3 žingsnis - vertės sumažėjimas turtas
Norėdami gauti mirties vertes, turite susisiekti su visomis finansų įstaigomis, kuriose yra mirusiojo turtas. Į turtą, įskaitant nekilnojamąjį turtą, asmeninius daiktus, įskaitant juvelyrinius dirbinius, meno kūrinius ir kolekcionuojamus daiktus, taip pat artimą verslo veiklą, jas turės įvertinti profesionalus vertintojas.
Nors testamento teismas reikalauja, kad mirusiojo mirtingumo turtas būtų įtrauktas į nekilnojamojo turto sąrašą, jei mirusiojo turtas yra apmokestinamas už federalinius ir (arba) valstybės mirties mokesčius , mirties data taip pat turi būti nurodyta nustatytas mirusiojo išlaikymo neturinčiam turtui, įskaitant tuos, kurie priklauso nuomininkams iš viso, arba nuomininkams, turintiems teisę į išlaikymą , mirties ir mirties sąskaitų, gyvybės draudimo, ištarnauto laiko apskaitos, įskaitant IRA ir 401 (k) s, bei anuitetus. Kreipkitės į tai, kas yra nepagrįstas turtas ir ar jie įtraukiami į jūsų turtą? kad nustatytų, kas, jei yra, neteisėtu turtu, kurį priklauso mirusysis.
Pasibaigus mirtingojo turto mirties nustatymo datai, kitas žingsnis yra mokėti mirusiojo galutinius sąskaitas ir dabartines turto administravimo išlaidas.
04 Įstatymo dėl turto sureguliavimo 4 veiksmas - sumokėti mirusiojo galutines sąskaitas ir turtas
Asmeninio atstovo darbas yra išsiaiškinti, kokie mirusiojo mirusiojo mirusiojo mirusio mirties momentu nurodymai, ar sąskaitos yra teisėtos, ir sumokėti sąskaitas. Asmens atstovas taip pat bus atsakingas už šiuo metu vykdomo turto administravimo išlaidas, įskaitant teisinius mokesčius, apskaitos mokesčius, komunalines paslaugas, draudimo įmokas ir hipotekos mokėjimus.
Kai asmeninis atstovas / vykdytojas sumokėjo mirusiojo galutines sąskaitas ir kontroliuoja turto išlaidas, kitas žingsnis yra mokėti visus pajamų mokesčius ir mirties mokesčius, kurie gali būti mokami.
05 5 etapas turto sureguliavimo - mokėti mokesčius
Kai asmeninis atstovas / vykdytojas sumokės galutines sąskaitas ir yra kontroliuojamas turto turtas, paskesnis turto tikrinimo etapas yra mokėti visus pajamų mokesčius ir mirties mokesčius, kurie gali būti mokami.
Asmens atstovas / vykdytojas turės parengti ir pateikti paskutinę federacinę ir (arba) valstybinę mokesčių deklaraciją ir sumokėti visus mokesčius, kurie gali būti pateikti laiku. Galutinė federalinė pajamų mokesčio deklaracija (IRS 1040 forma) bus mokama metų balandžio 15 d. Po mirusiųjų mirties metų.
Nepaisant to, kad perduodamas mirusiojo galutinę pajamų deklaraciją, jei turto valdymas per administravimo metu uždirba pajamas, asmeninis atstovas / vykdytojas turės parengti ir pateikti visas reikalingas federalinės žemės turto pajamų deklaracijas ( IRS formą 1041 ), taip pat visus reikiamus valstybės turto pajamų mokesčio deklaracijos.
Jei mirusiojo turto turtas yra apmokestinamas už federalinį ir (arba) valstybinio turto mokesčio tikslą, asmeninis atstovas / vykdytojas bus atsakingas už federalinės žemės turto deklaracijos (IRS formos 706) ir (arba) valstybės turto mokesčio ir (arba) paveldėjimo parengimą ir pateikimą grąžinti ir mokėti mokesčius.
Atkreipkite dėmesį, kad kai kurie dvarai gali būti reikalaujami pateikti federalinės turto mokesčio deklaraciją, nors turto mokestis nebus mokamas. Žr. " Kada" privaloma pateikti Federalinio turto mokesčio deklaraciją? ar reikia nustatyti, ar 706 forma turi būti pateikta mirusiojo turtui.
Žiūrėkite, kokių mokesčių rūšių atsiranda po to, kai kažkas miršta? nurodant įvairių rūšių mokesčius, kurie gali būti pateikti, ir mokesčių deklaracijas, kurios turės būti pateiktos.
Kai bus išspręstos visos pajamų mokesčio ir turto mokesčio problemos, paskutinis turto nurašymo etapas - paskirstyti paliktą turtą naudos gavėjams.
06 6 veiksmas turto sureguliavimo - platinti ir nutraukti
Prieš atlikdamas paskirstymą turto savininkams, asmeninis atstovas / vykdytojas turi būti tikras, kad buvo sumokėtos visos turto administravimo išlaidos ir visi mokesčiai arba kad buvo sumokėta pakankamai turto galutiniams sąskaitoms ir mokesčiams sumokėti. Priešingu atveju, jei asmeninis atstovas / vykdytojas nusprendžia paskirstyti turtą naudos gavėjams, tačiau išlaidos atsiranda vėliau, asmeninis atstovas / vykdytojas turės sumokėti šias išlaidas iš savo kišenės.
Manoma, kad turto administravimas užtruks ilgiau nei metus, todėl asmeninis atstovas / vykdytojas turėtų glaudžiai bendradarbiauti su turto teisininku ir buhalteriumi, kad planuotų atidėti pakankamai turto, kad galėtų sumokėti nekilnojamojo turto išlaidas ir paskirstyti turtą naudos gavėjams. kelis etapus.