Taigi kodėl paramos gavėjai taip ilgai laukia savo paveldėjimo? Kadangi asmeninis atstovas ar įpėdinis patikėtinis turi atlikti šiuos veiksmus prieš uždarant dvarą arba pasitikėjimą galima nutraukti:
- 1. Įrašykite mirusio asmens dokumentus ir turtą. Prieš asmeniui, kurį gali paskirti testamento teismas arba jo įgaliotinis gali perimti pasitikėjimo administravimą, turi būti visi mirusiojo turto planavimo dokumentai ir kiti svarbūs dokumentai. Dezidento turto planavimo dokumentai gali apimti paskutinę valią ir testamentą , laidotuves, kremavimo, laidojimo ar atminimo nurodymus ir (arba) atšaukiamą gyvenimo trestą . Dezidento svarbiausi dokumentai gali būti banko ir tarpininkavimo ataskaitos, akcijų ir obligacijų sertifikatai, gyvybės draudimo polisai, įmonių įrašai, automobilių ir laivų pavadinimai bei žinios; ir informacija apie mirusiojo skolas, įskaitant komunalines paslaugas, kredito kortelių sąskaitas, hipotekas, asmenines paskolas, medicinines sąskaitas ir laidojimo sąskaitas.
- 2. Gaukite paskyrimą asmeniniu įgaliojimų turėtojo atstovu arba priimkite paskyrimą įpėdiniu patikėtiniu . Pasibaigus svarbiems dokumentams, jei reikalingas testamentas, asmeniniam atstovui turi būti paskirtas testamento teismas arba, jei mirusysis turi " Atšaukiamą gyvenimo trestą" , tada įpėdinis patikėtinis turės priimti paskyrimą.
- 3. Dešimtojo turto vertė. Pasibaigus asmeniniam atstovui ar įpėdiniam patikėtiniui, reikės nustatyti mirusiojo turto turto mirties datą . Tai bus svarbi informacija naudos gavėjams, nes kapitalo prieaugis bus skaičiuojamas naudojant mirties vertes datą, palyginti su verte, kai parduodamas paveldėtas turtas (dėl to sumažės laipsnis arba padidės pagrindu ). Be to, bendroji mirusiojo turto vertė, sumažinta nesumokėtos skolos, nustatys, ar turtui ar pasitikėjimui bus taikomi valstybės turto mokesčiai , valstybės paveldimo turto mokesčiai ir (arba) federalinio turto mokesčiai .
- 4. Išmokėkite mirusiojo galutines sąskaitas ir nuolatines administravimo išlaidas. Nustačius mirusiojo turto vertę , asmeniniam atstovui ar teisių perėmėjui reikės sumokėti galutinius mirusiojo sąskaitas, pvz., Mobiliojo ryšio sąskaitas, kredito kortelių sąskaitas ir medicinines sąskaitas, taip pat dabartines turto administravimo išlaidas ar pasitikėjimas, pvz., mokesčiai už saugyklą, komunalinės paslaugos ir advokato mokesčiai .
- 5. Pateikite taikomą mokesčių deklaraciją ir sumokėkite taikomus mokesčius. Be to, kad sumokės mirusiojo galutines sąskaitas ir nuolatines administravimo išlaidas, asmeniniam atstovui ar įpėdinės patikėtiniui taip pat reikės užpildyti visus taikomus turto mokesčio deklaracijas ir (arba) paveldimo turto deklaracijas (valstijos ir (arba) federalinės - IRS 706 formą ), mirusiojo galutines pajamas mokesčių deklaracija (valstybinė ir (arba) federalinė - IRS 1040 forma), pirminis ir galutinis nuosavybės ar patikėjimo pajamų mokesčio deklaracijos (valstybės ir (arba) federalinės - IRS forma 1041 ). Žinoma, visi mokesčiai turi būti sumokėti laiku, kad būtų išvengta palūkanų ir nuobaudų.
- 6. Paskirstykite, kas liko naudos gavėjams. Taigi, mes atsidūrėme paskutiniame žingsnyje turto ar pasitikėjimo tvarkymo procese - parašų paveldėjimo čekius naudos gavėjams. Tai yra pats paskutinis žingsnis, nes jei asmeninis atstovas ar įpėdinis patikėtinis nesugebės rūpintis visais penkiais išankstiniais veiksmais ir paprasčiausiai suteikia naudos gavėjams nuosavybės ar pasitikėjimo dalį, tada asmeninis atstovas arba įpėdinis patikėtinis bus atsakingas asmeniškai už visus mirusiojo negrąžintas sąskaitas, administracines išlaidas ir visus nesumokėtus mokesčius.
Taigi, kada galite tikėtis jūsų paveldėjimo?
Kaip minėta pirmiau, tai yra gana nedaug susiję su turto ar pasitikėjimu. Bet apskritai, kiek laiko užtruks atsiskaitymo procesas ? Tai priklausys nuo daugelio veiksnių, įskaitant turto, kurį turi mirusysis, turto rūšis, šio turto vertę, ar turtas yra apmokestinamas valstybės ir (arba) federaliniu lygmeniu, kiek naudos gavėjai yra susiję, ar naudos gavėjai sutampa, ir Asmeninio atstovo ar įpėdinio patikėtinio sugebėjimai ir kruopštumas. Atsižvelgiant į šiuos veiksnius, paprastas turtas ar patikėjimas gali būti išspręstas per kelis mėnesius, o sudėtingas turtas ar patikėjimas gali užtrukti vienerius ar daugiau metų.