Kaip jūsų gyvenimo trukmė turi įtakos jūsų būtiniems minimaliems paskirstymams (RMD)
Šie reikalavimai vadinami reikiamu minimaliu paskirstymu arba RMD taisyklėmis.
Reikalinga pradžios data RMD
Nuo praėjusių metų balandžio 1 d., Kai pasiekiate 70 ½, įstatymas privalo kiekvienais metais pradėti taikyti privalomą minimalų paskirstymą (RMD) iš savo 401 (k) , tradicinės IRA ar kito kvalifikuoto pensinio plano. Ši minimali suma apskaičiuojama atsižvelgiant į jūsų bendrų kvalifikuotų sąskaitų pradžios balansą nuo mokestinių metų pradžios, padalintą iš jūsų gyvenimo trukmės.
Būtinos minimalios paskirstymo taisyklės
Reikalingos minimalios paskirstymo (RMD) taisyklės egzistuoja dėl mokestinių lengvatų, kurias teikia kvalifikuotieji pensijų planai. Tie kvalifikuoti planai, kaip antai planai 401 (k), tradiciniai IRA ir SEP IRA, siūlo įmokų mokestį už įnašus (iki ribos), taip pat dėl mokestinių atidėjimų įmokų įplaukų augimui. Šios paskatos ir nauda ne tik skatina žmones šiandien sutaupyti išeinant į pensiją, bet ir padidina bendrą išaugusio pensijų turto augimą rytoj.
Tačiau, galų gale, IRS norės savo dalį tų dolerių.
Būtent čia įeina RMD taisyklės. RMD iš esmės užtikrina, kad IRS galiausiai įtrauks apmokestinti turtą į jūsų išėjimo į pensiją sąskaitas, reikalaudama, kad jūs imtumėte paskirstymų, kurie kiekvienais metais bus pridedami prie jūsų apmokestinamųjų pajamų. Daugumai pensininkams RMD taisyklės neturi ypatingo poveikio to, kaip jų pensijos lėšos naudojamos, nes dauguma pensininkų pradeda atsisakyti iš savo sąskaitos (-ų) kaip išeitinę pensiją iki 70 metų amžiaus.
Tačiau norint užtikrinti, kad jums nebus gresia rimtas 50% nuobaudų mokesčio apskaičiavimas, jei RMD nebus imtasi laiku, turėsite žinoti savo asmeninio RMD sumą.
Kaip apskaičiuojami būtiniausi minimalūs paskirstymai
Jūsų asmeninis reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) apskaičiuojamas remiantis visų jūsų kvalifikuotų pensijų sąskaitų pradžios balansu ir gyvenimo trukme. Nors daugelis plano saugotojų pateiks jums apskaičiuotą RMD, jie nebus privalomi, todėl geriausia, jei galėsite tai pats apskaičiuoti.
Norint apskaičiuoti savo RMD tam tikrus metus, praėjusių metų gruodžio 31 d. Imsite visų jūsų kvalifikuotų pensijų sąskaitų (401 (k), tradicinių IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA ir tt sąskaitų balansus) ir pridėti juos kartu. Tada jūs tiesiog padalinsite šią sumą pagal gyvenimo trukmę. Kaip manote savo gyvenimo trukmę? Turite pasikonsultuoti su IRS Uniform Lifetime lentelėje.
Paimkime, kad vienas asmuo pasidarė 70 1/2 2018 m., O paskutinę 2018 m. Dieną sumokėjo 274 000 JAV dolerių IRA. Kaip vienas asmuo, šis asmuo naudos paskirstymo koeficientą, nustatytą IRS leidinyje 590. Skirstymo koeficientas bus 27,4, darant prielaidą, kad 2018 m. Paskutinę dieną jie vis dar bus 70.
Todėl 2018 m. RMD yra 10 000 JAV dolerių (274 000 JAV dolerių / 27,4), ir jie turėtų iki balandžio 1 d. Paskirstyti bent šią sumą. Galite apskaičiuoti RMD sumą naudodami RMD darbo lapus, esančius IRS svetainėje.
IRA reikalaujamas minimalus platinimo darbinis lapas
"Roth" IRA NEPRIKLAUSOMOS RMD taisyklės
Nors IRS taisyklės reikalauja, kad jūs imtumėte RMD iš Roth 401 (k) s, jūsų pačių Roth IRA neprivaloma minimaliai paskirstyti. Paveldimos Roth IRA turi minimalius paskirstymo reikalavimus.
IRS vienodo gyvenimo trukmės lentelė
Norėdami nustatyti savo gyvenimo trukmės faktorių, IRS sukūrė tokią vienodą gyvenimo trukmės lentelę . Jei jūsų sutuoktinis nėra vienintelis jūsų naudos gavėjas ir jis yra daugiau nei 10 metų jaunesnis už jus, tai yra lentelė, kuri bus naudojama. Tai sakė, jei jūsų sutuoktinis yra dešimt ar daugiau metų jaunesni nei jūs, vietoj to naudokite bendras ir maitintojo netekties lenteles.
| Vienodos gyvenimo trukmės lentelė | |
|---|---|
| Tavo amžius | Jūsų gyvenimo trukmė |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |