"Backdoor Roth IRA" gali pasiūlyti mokestinius pranašumus didelės pajamos gaunantiems asmenims
Vis dėlto ne kiekvienas gali prisidėti prie Roth IRA. Vidaus pajamų tarnyba pagrindžia "Roth IRA" tinkamumą jūsų modifikuotam koreguotam bendrųjų pajamų ir mokesčių padavimo statusui.
2017 m. Įmokos palaipsniui nutraukiamos vienkartiniams filjerams, kurių MAGI yra 133 000 JAV dolerių ar daugiau, ir susituokusios poros kartu su MAGI, kuri yra 196 000 JAV dolerių ar daugiau.
Vis dėlto yra darbo vietų ribos. "Backdoor IRA" siūlo aukšto rango darbuotojams galimybę pasinaudoti "Roth" mokesčių lengvatomis, tačiau kiekvienam investuotojui jis gali būti netinkamas.
Kaip veikia "Backdoor Roth IRA"
"Back Roth IRA" yra gana paprasta. Tai tiesiog apima tradicinių IRA įmokų konvertavimą į Roth IRA. Galite paleisti "backdoor IRA" naudodami esamą tradicinę IRA arba atidaryti naują paskyrą, skirtą konkrečiai konversijai.
Kai konvertuosite tradicines IRA turtas į "Roth IRA" turtą, galėsite naudotis šios sąskaitos sutarties atsisakymo neapmokestinama. Tačiau jūs turite žinoti apie visus mokesčius, kuriuos galite patirti dėl konversijos.
Roto konversijos mokesčiai
Tradiciniai IRA finansuojami prieš mokesčius .
Priklausomai nuo jūsų pajamų, šios įmokos gali būti atskaitytos arba neatskaitomos. Taigi, kodėl tai svarbu, kai persiunčiate tradicinį IRA į Roth?
IRS neleidžia jums išvengti mokesčių priskyrimo tradicinei IRA. Paprastai jūs mokėsite mokesčius iš šių lėšų, kai ištrauksite juos išėjus į pensiją, taikydami įprastą pelno mokesčio tarifą.
Jei konvertuojote tradicinę IRA, kurią sudaro atskaitomos įmokos, jums reikės sumokėti mokestį už šiuos įnašus ir jų uždarbį konversijos metu.
Bet ką daryti, jei konvertuojote neatskaitomus įnašus ? Štai tada, kai viskas gali būti šiek tiek sudėtinga. Jei jūsų tradicinė IRA apima tik neįskaičiuojamą įmoką, mokate tik mokesčius bet kokia suma, viršijančia jūsų mokesčių bazę. Jei turite tradicines IRA, į kurias įtraukiamos atskaitytinos ir neatskaičiuojamos įmokos, IRS apskaičiuos visus mokesčius, mokėtinus konvertuojant proporcingai, naudodamas visų savo IRA vertę.
Tai reiškia, kad jei turite 300 000 JAV dolerių tradiciniuose IRA turtuose ir įneša 5 500 JAV dolerių į neatskaitomą IRA, jūs negalite ne tik atskaityti dalį, net jei ji yra atskiroje sąskaitoje. Turėtumėte elgtis su šiuo 5,500 doleriu kaip daline viso jūsų turto apskaita mokesčių tikslais.
Tradicinio apmokestinimo IRA mažinimas
Jei esate aukštesnėje mokesčių eilutėje ir jūs perskaičiuotumėte daug tradicinių IRA lėšų, rezultatas gali būti didelis mokesčio sąskaita per metus, kurį jūs konvertuote. Laimei, yra būdas sumažinti tam tikrą mokestį.
Mokesčių tikslais IRS neapima 401 (k) s pagal agregavimo gaires.
Jei turite tiek atskaitomas, tiek neatskaitomas tradicines IRA turtas, galite atskaityti dalį į savo darbo vietos pensijų planą, jei tai leidžiama. Tai leistų jums laisvai konvertuoti neatskaitytiną jūsų IRA dalį į Roth, nedarant pro rata mokesčių taisyklės.
Kaip nuspręsti, ar "Backdoor Roth IRA" Jums tinka
"Backdoor Roth IRA" gali suteikti tam tikrų svarbių mokesčių lengvatų, tačiau svarbu tai atidžiai apgalvoti.
Pavyzdžiui, kokią mokesčių kategoriją tikitės išeiti į pensiją? Jei jūs tikitės, kad esate aukštesnėje nei jūsų dabartinėje grupėje, mokesčių taupymas, kurį galėtumėte pasiekti per "Roth IRA" išėmimą, gali nusverti bet kokį mokestinį įsipareigojimą, kurį jūs dabar patiriate dėl konversijos. Kita vertus, jei sukaupėte didelę sumą tradicinėje IRA, konvertavimas gali būti brangus.
Atminkite taip pat, kad jūs negalite pašalinti konvertuotų lėšų iš Roth IRA bent penkerius metus be baudos. Jei iki to laiko naudosite lėšas, turėsite 10 proc. Išankstinio nutraukimo bausmės, nebent esate 59 metų ar vyresnis nei 1/2 metų. Svarbu suprasti savo laiko juostą, kol manote, kad jums reikės šių lėšų.
Jei nenorite naudoti IRA turto ilgą laiką, "backdoor" Roth siūlo dar vieną pranašumą. Naudodami tradicines IRA, jūs turite pradėti mažiausius paskirstymus pagal gyvenimo trukmę 70 metų amžiaus 1/2. "Roth IRA" neturi reikalaujamo minimalaus paskirstymo , taigi jūs galite palikti pinigus augti tol, kol jums patinka. Tai, kartu su galimybe atlikti šiuos pašalinimus be mokesčių, gali paskatinti svarstykles prilyginti tradicinių IRA turtui.