Kaip nustatyti "QuickBooks" sąskaitų schemą advokatų kontoroms

Atitikimas IOTLA (palūkanos už teisininko ir patikimumo sąskaitas) programas

Daugelis mažų advokatų kontorų ir praktikuojančių advokatų naudoja "QuickBook", kuri šiandien yra labiausiai populiari mažųjų įmonių apskaitos programinė įranga. Jei jūsų advokatų kontora nusprendė pasinaudoti šia programa, pirmoji užduotis bus nustatyti paskyrų planą, skirtą stebėti sandorius. Tačiau turėsite pritaikyti savo sąskaitų planą taip, kad atitiktų jūsų valstybės interesus teisininko pasitikėjimo sąskaitose (IOTLA).

Palūkanos už advokatų patikėjimo sąskaitas (IOTLA)

Palūkanos už advokatų patikėtines sąskaitas (IOLTA) yra novatoriškas būdas padidinti prieigos prie teisingumo galimybes asmenims ir šeimoms, gyvenančioms skurde, ir remti teisingumo sistemos tobulinimą, naudojant palūkanas, gautas iš tam tikrų advokatų pasitikėjimo sąskaitų. "IOLTA" programos yra viešoji paslauga, todėl unikali tai, kad ši paslauga teikiama neapmokestinant visuomenės ir teikiama nemokamai nei jūsų, nei jūsų klientams.

Kaip veikia IOTLA

Per "IOTLA", kaip advokatą, kai gausite klientui priklausančių pinigų, turite įnešti pinigus į pasitikėjimo sąskaitą. Pasitikėjimo paskyra negali būti sujungta su jūsų advokatų kontoros lėšomis; jūsų klientų pinigai turi būti laikomi atskiroje pasitikėjimo sąskaitoje, kuri yra atskira nuo banko sąskaitos, naudojamos jūsų įmonės kasdieninei veiklos veiklai. Jūs turite įnešti savo klientų lėšas į IOLTA sąskaitą, kai lėšos negali uždirbti klientui pakankamai pajamų, kad būtų didesnė už šių pajamų užtikrinimo kainą.

Šios lėšos sugrupuotos, gaunant palūkanų pajamas, kurios yra didesnės už sąskaitos administravimo mokesčius, o bendri procentai pervedami į IOLTA programą. Tačiau, jei klientų lėšos yra pakankamai dideli, tokiu atveju, kad grynasis palūkanas yra pakankamas, kad klientas gautų naudos, tuomet kaip advokatas turi patikėtinę pareigą šiuos pinigus į atskirą banko sąskaitą paduoti, kad jūsų klientas gautų šias palūkanas.

IOTLA programos Taisyklės keičiamos pagal valstybes

Profesinio elgesio taisyklės, reglamentuojančios klientų pasitikėjimo fondų tvarkymą, skiriasi priklausomai nuo valstijos. Nors bendrieji principai yra vienodi visoje JAV, konkretūs administraciniai reikalavimai ir detalės nėra vienodi. Todėl turėtumėte pasikonsultuoti su savo vietos valstybine advokatų asociacija arba generaliniu patarėju, kad įsitikintumėte, jog jūsų "QuickBooks" sąranka atitinka jūsų valstybėje galiojančias taisykles. Taisyklių, susijusių su pasitikėjimu, nesilaikymas yra valstybės taisyklių ir Amerikos advokatų asociacijos taisyklių pažeidimas. Dėl šių pažeidimų gali būti taikomos griežtos nuobaudos, įskaitant civilines ir baudžiamąsias sankcijas.

IOTLA sąskaitų reguliavimas

Tinkamą jūsų advokatų kontoros "IOLTA" valdymą, taip pat dažnai vadinamą "Patikos sąskaita", labai reguliuoja jūsų valstybinė advokatų kontora. IOLTA valdymas yra pagrindinis valdymo įgūdis advokatų kontoroje. Apskaitos principas grindžiamas dvigubos apskaitos principais, o papildomos apsaugos priemonės yra skirtos audito sekos tobulinimui.

Kaip sukurti advokatų kontorų sąskaitų lentelę "QuickBooks"

Norėdami nustatyti savo advokatų kontorų sąskaitų schemą, atlikite šiuos veiksmus:

1. Sukurkite atskirą banko sąskaitą, pavadintą "Kliento Patikos fondo tikrinimas". Ši sąskaita bus naudojama sekti visus indėlius ir mokėjimus iš klientų pasitikėjimo fondų.

1. Šią tikrinimo sąskaitą nustatykite kaip IOLTA sąskaitą finansų įstaigoje, kuri yra patvirtinta teikti IOLTA paskyras. Praktinis patarimas: turėtumėte patikrinti savo bankininką, kad patvirtintumėte, jog IOLTA paskyroje taikoma automatinė sąskaitų likučio perviršis ir banko prieiga nėra prieinama. Šios taisyklės taikomos IOLTA programoms visose valstybėse, įskaitant Kolumbijos apygardą ir JAV Mergelių salas.
2. Norint atskirti savo advokatų kontoros mokėtinas sumas nuo kliento mokėtinų sumų, jums reikės nustatyti atskiros atsakomybės sąskaitas "QuickBooks". Turėtumėte pervardinti sąskaitų mokėtojo sąskaitą į "Mokėtinos sumos - operacijos". Ši mokėtina sąskaita bus naudojama jūsų advokatų kontoros kasdienės operacijos sąskaitoms ir mokėjimams.
3. Sukurkite kitą sąskaitų mokėtina paskyrą "Mokėtinos sąskaitos - pasitikėjimas". Ši mokėtina sąskaita bus naudojama sąskaitų ir mokėjimų, susijusių su jūsų klientu, stebėjimui.

1. Sukurkite kitą dabartinę atsakomybę, pavadintą "Kliento pasitikėjimo atsakomybė". Ši atsakomybės sąskaita bus naudojama stebėti visus jūsų klientų indėlius ir kitas išlaidas.

Tai žingsniai, reikalingi norint nustatyti "QuickBooks" reikalingas sąskaitas, jei turite "IOTLA" paskyras, kuriose kliento pinigus mokate naudoti savo išlaidoms padengti.