Kodėl jūs sąmoningai suvokėte kapitalo nuostolius
Viena iš priežasčių, kodėl galėtumėte apgalvotai realizuoti kapitalo nuostolius, būtų ta, kad tais pačiais mokestiniais metais patirsite didelį kapitalo prieaugį.
Tarkime, kad pardavėte nekilnojamojo turto, verslo ar savitarpio investicinio fondo arba akcijų su dideliu kapitalo pelnu.
Galbūt galėsite pertvarkyti kitus jūsų turimus investicinius vienetus, kad susidarytumėte nuostolius, kad kompensuotumėte savo kapitalo prieaugį. Tai geriausiai veikia su investiciniais fondais ir biržoje parduodamais fondais. Su investiciniais fondais, keičiant vieną fondą kitam, jūs galite realizuoti kapitalo praradimą dėl mokesčių priežasčių, nebūtinai patiriant ilgalaikių investicijų nuostolių. Štai pavyzdys, kaip tai veikia:
- Tarkime, kad turite "Vanguard S & P 500" indekso fondą. Jūs įsigijote už 100 000 USD metų pradžioje. Rinkos kaina sumažėjo, ir dabar ji kainuoja 70 000 USD. Jūs žinote, kad ilguoju laikotarpiu rinkos atsigaus, taigi nenorite jo parduoti nuostolingai, bet norėtumėte pasinaudoti nuostoliu mokesčių tikslais.
- Užuot pardavę savo investicinį fondą ir eikite į grynuosius pinigus ar perkeliant į kitą investavimo tipą, jį parduodate ir įsigyjate fondą, kuris turi tas pačias pagrindines atsargas; Pvz., "Fidelity Spartan S & P 500 Index Fund". Abi lėšos turi tokią pačią medžiagą: visos S & P 500 indekse išvardytos atsargos. Dabar, kai rinka atsigaus, jūsų portfelis atsigaus.
- Kadangi jūs perjungėte į kitą investiciją, tai 30 000 USD nuostoliai bus laikomi realizuotais nuostoliais, ir jūs pranešime apie tai savo mokesčių deklaracijoje.
- Šis nuostolis gali būti naudojamas norint kompensuoti kitus jūsų turimus kapitalo prieaugius. 3 000 USD nuostolių gali būti atimta iš įprastų pajamų. Tada galite perkelti visus likusius nuostolius į kitus mokestinius metus.
Ši strategija puikiai tinka tarpusavio fondams ar biržoje parduodamoms lėšoms, nes yra lengva rasti daug lėšų, kurioms priklauso tos pačios pagrindinės atsargos. Naudodamiesi šia apsikeitimo kategorija, galite užfiksuoti mokesčių nuostolius, investuodami į norimą investicijų paskirstymą.
Paprastosios pelno mokesčio normos yra didesnės nei kapitalo prieaugio mokesčio tarifai . Kalbant apie 33 proc. Mokesčių mokėtoją, turėdamas papildomą 3,000 dolerių kapitalo nuostolį, kuris galėtų būti atimtas įprastoms pajamoms, būtų galima sutaupyti papildomų 390 dolerių per metus (apskaičiuojant skirtumą tarp 33% pajamų mokesčio tarifo ir 20% kapitalo prieaugio mokesčio tarifas ir padauginus iš 3000 $). Kai kuriems mokesčių mokėtojams tai gali sutaupyti dar daugiau. Kai ši strategija bus naudojama nuosekliai, tai gali sudaryti kelis tūkstančius taupymo mokesčių per visą investuotojo gyvenimą.
Kapitalo nuostoliai su individualiais akcijomis
Su atskiromis atsargomis ši strategija neveikia vienodai. Nors jūs galite parduoti savo turimas atsargas ir suvokti nuostolius, jūs negalėsite lengvai jį pakeisti panašiais atsargomis, kurių tikimasi atlikti taip pat. Galite įsigilinti atsargų toje pačioje pramonėje, tačiau konkrečios bendrovės veiksniai gali paskatinti vieną akcijų paketą atlikti kitaip.
Kai parduodate investicijas, siekdami realizuoti kapitalo nuostolius mokesčių tikslais, įsitikinkite, kad perkate investicijas su skirtingais simboliais. Jei per 30 dienų parduosite ir nusipirksite tą patį užstatą, gali būti taikoma skalbimo pardavimo taisyklė, o jūsų mokesčių nuostoliai gali būti uždrausti.
Skalbimo pardavimo taisyklė netaikoma, jei parduodate ir įsigyjate investicinius fondus su skirtingais simboliais, net jei abiem fondams priklauso tie patys pagrindiniai vertybiniai popieriai.