Štai kaip mokestiniai nuostoliai persikeliami į ateinančius metus.
Yra trys pagrindiniai komponentai suprasti, kaip kapitalo nuostoliai gali būti perkelti į būsimus mokestinius metus.
Štai kaip tai veikia.
Kapitalo praradimai naudojami kapitalo prieaugiui kompensuoti
Tarkime, kad turite 100 000 dolerių kapitalo nuostolius ir 10 000 dolerių kapitalo prieaugį . Tai kompensuos jūsų mokesčių deklaraciją. Esant tokiai situacijai, jūs neturėtumėte, kad mokesčių nuostoliai liktų perkelti į kitus metus. Jūs negalite pasirinkti mokėti mokesčius už pelną šiais metais ir apversti nuostolius iki kitų metų. Kapitalo nuostoliai pirmiausia turi būti naudojami norint kompensuoti kapitalo prieaugį einamuosius mokestinius metus.
Kapitalo praradimas gali būti panaudotas 3 000 įprastų pajamų kompensavimui.
Jei turite 100 000 dolerių kapitalo nuostolių ir negaunate pelno, galite panaudoti 3 000 JAV dolerių kapitalo nuostolių, kad atskaitytumėte nuo įprastų pajamų. Pvz., Jei jūsų įprastos pajamos yra 50 000 JAV dolerių, turėsite atskaityti 3 000 dolerių kapitalo nuostolius, todėl mokėsite tik įprastų pajamų 47 000 JAV dolerių. Likę 7 000 USD nuostoliai gali būti perkeliami į kitus metus.
Kapitalo nuostoliai gali būti pernešti neribotą laiką
Tarkime, kad akcijų rinka yra bloga.
Jūs parduodate atsargas ar investicinius fondus ir realizuosite 20 000 USD nuostolį. Jūs neturite kapitalo prieaugio tais metais. Pirma, jūs naudojate 3000 nuostolių, kad kompensuotumėte įprastas pajamas. Likę 17 000 JAV dolerių perims kitais metais. Kitais metais, jei turėsite 5000 dolerių vertės kapitalo prieaugio, galite panaudoti 5 000 USD likusių nuostolių perkėlimo, kad kompensuotumėte šį pelną, 3000 JAV dolerių, kad atskaičiuotumėte įprastines pajamas, o likusieji 9 000 EUR bus perkeliami į kitus mokestinius metus.
Jei neturėtumėte realizuoto kapitalo prieaugio per ateinančius trejus metus, likę 9 000 JAV dolerių mokestiniai nuostoliai būtų panaudoti per 3 000 JAV dolerių per tuos trejus metus.
Ar turėčiau suvokti nuostolius dabar?
Kartais prasminga realizuoti kapitalo nuostolius tiksliai, kad galėtumėte jį panaudoti, kad ateityje kompensuotų kapitalo prieaugį ir įprastas pajamas. Ši sąvoka vadinama mokesčių nuostolių surinkimu ir naudojama išminčių investuotojų.
Štai kaip tai veikia. Įprastos pajamos apmokestinamos didesniu mokesčio tarifu nei kapitalo prieaugis. Tai reiškia nuostolių realizavimą ir kapitalo praradimą, kai 3000 JAV dolerių gali kompensuoti įprastines pajamas kiekvienais metais, gali reikšti mažesnę jūsų mokesčių sąskaitą. Jei pensininkas, turėdamas mažiau paprastų pajamų, taip pat gali reikšti, kad mažiau jūsų socialinio draudimo išmokų yra apmokestinami už metus. Žinoma, faktinė kapitalo praradimo nauda priklauso nuo jūsų individualios mokesčių situacijos. Kalbant apie mokesčius, visada protinga kreiptis į kvalifikuotą mokesčių konsultantą, kad nustatytumėte, kas tinka jūsų konkrečiai situacijai.
Stebėti kapitalo praradimo perkėlimo sumas
Kapitalo prieaugis ir nuostoliai bei mokesčių nuostolių perkėlimas per ataskaitinį laikotarpį pateikiami IRS formų D priede ir nekilnojamojo turto arba verslo investicijų formoje 8949. Jei teisingai pranešta, šios formos padės jums stebėti bet kokį kapitalo nuostolių perkėlimą.
Šiame straipsnyje aptariamos pelno ir nuostolių taisyklės pirmiausia skiriamos viešai parduodamoms investicijoms, tokioms kaip akcijos, obligacijos ir investiciniai fondai, o kai kuriais atvejais ir nekilnojamojo turto turtui. Yra papildomos taisyklės, kurios taikomos, kai kasetės į trumpalaikę pelną ar ilgalaikį pelną, ar atskaitymai gali būti naudojami valstybės pajamų kompensavimui, kaip vertinami nekilnojamojo turto pelnas, kai turite sugrąžinti nusidėvėjimą, ir kaip jūs susiduriate su pasyviais nuostoliais ir pelnu .