Informacija, apie kurią pranešta
5498 forma pateikia įvairių rūšių sąskaitos informaciją, įskaitant:
- Įmokos IRA, HSA ir ESA planams
- IRA ar kitų sąskaitų rinkos vertė 31 d
- Nesvarbu, ar sąskaitos turėtojas turi pradėti mažiausius paskirstymus
Kiekvienoje finansų įstaigoje turėtumėte gauti 5498 formą kiekvienam sąskaitos tipui - tradicinei IRA, Roth IRA, SEP IRA ir kt. Jei turite tą patį banką SEP IRA ir Roth IRA, tas bankas išduos jums vieną 5498 formą kiekvienai paskyrai, tačiau finansų įstaigos sugrupuos visas tos pačios rūšies sąskaitas į vieną 5498 formą. Pavyzdžiui, visos Roth IRA tam tikras bankas bus pateiktas vienoje formoje.
Trys rūšių blankai 5498
Blankai 5498 pateikiami trimis formomis, priklausomai nuo to, apie ką jie pateikia.
- 5498 forma, IRA įmokų informacija pateikia informaciją apie atskiras pensijų sąskaitas, tokias kaip tradicinės IRA , Roth IRA , SEP IRA ir SIMPLE IRA planai.
- 5498-SA forma pateikia informaciją apie sveikatos santaupas (HSA).
- 5498-ESA forma pateikia informaciją apie " Coverdell" švietimo taupymo sąskaitas .
Kada gausite 5498 formą
Formą 5498 siunčia iki sausio 31 d. IRA sąskaitos turėtojai, kurie privalo mokėti reikiamus minimalius paskirstymus. 11 langelis bus tikrinamas, jei eisiais metais pasieksite 70 metų amžiaus 1/2. Šis langelis primena, kad jūs turėtumėte pradėti vartoti RMD ne vėliau kaip po metų, einančių po metų, po kurio jūs įsijungiate 70 1/2, balandžio 1 d.
Priešingu atveju, jei jūs neturite pradėti naudoti RMD, institucija iki gegužės 31 d. Turi atsiųsti jums savo formą.
Forma 5498 turi būti pateikta IRS iki gegužės 31 d. Įmokos už praėjusius mokestinius metus, sudarytos iki balandžio 15 d., Įtrauktos į 5498 formą tradicinių ir Roth IRA sąskaitų, taigi daugelis IRA sąskaitų turėtojai negaus šios informacijos iki gegužės. , bet jūs turėtumėte tai turėti savo įrašuose.
Reikia įtraukti šią informaciją į savo mokesčių deklaraciją
Greičiausiai jūs jau įtraukėte bet kokią 5498 formos informaciją apie savo mokesčių deklaraciją. Daugumai žmonių, kurie iki gegužės mėn. Pabaigos pateikė savo mokesčių deklaracijas, nereikės pataisyti ar keisti savo pajamų. Forma 5498 dažniausiai tarnauja kaip patvirtinimas informacijos, kurią jau pateikėte IRS. Nepaisant to, tai yra gera idėja įsitikinti, kad pateikta informacija apie formą atitinka jūsų įrašus ir jūsų mokesčių deklaraciją.
Kaip patikrinti informaciją
IRA indėlio sumos atspindi visus įnašus, kuriuos IRA finansavimo terminas baigiasi, paprastai balandžio 15 d. Tam tikrais mokestiniais metais. SEP ir SIMPLE planų įmokų sumos atspindi visus kalendorinių metų įnašus, neatsižvelgiant į mokėtojo nurodytus mokestinius metus.
5498 forma atspindi visus įnašus, net jei dalis ar visi iš jų buvo atšaukti.
- Įnašai į tradicinę IRA pateikiami 5498 formos 1 langelyje. Atskaitytinos tradicinės IRA įmokos yra nurodytos formoje 1040, 32 eilutė. Nenutraukiamos tradicinės IRA įmokos pateikiamos 8606 formos 1 eilutėje. 5498 formos 1 langelyje nurodyta suma apima visi įnašai į tradicinę IRA, kurie buvo nurodyti praėjusiais mokestiniais metais.
- Įnašai į "Roth IRA" jūsų mokesčių deklaracijoje nepateikiami. Nepaisant to, suma, nurodyta 5498 formos 10 laukelyje, atspindi visus įnašus, kuriuos pateikėte Roth IRA, kurie buvo nurodyti praėjusiais mokestiniais metais.
- Jei dirbate savarankiškai, įmokos į SEP ir SIMPLE IRA pateikiamos 1040 eilutėje, 28 eilutėje. SEP ir SIMPLE IRA įmokos, kurias darbdavys pateikia darbuotojo sąskaita, neatsiranda darbuotojo 1040, tačiau jie turi būti rodomi 12 langelyje savo W-2 kartu su kodu. Kodas F nurodo SEP IRA, o kodas S yra SIMPLE IRA. SEP ir SIMPLE įnašai atspindi fondus, kurie faktiškai prisidėjo per kalendorinius metus vietoj paskirtų mokestinių metų tradicinių ir Roth IRA įmokų.
- Įtraukimo įmokos pateikiamos 5498 formos 2 langelyje. Jie turėtų atitikti visas formas 1099-R, kuriuose pateikiami tiesioginiai perkėlimai, taip pat bet kokie netiesioginiai pakeitimai, kuriuos atlikote.
- Roth IRA konversijos rodomos 5498 formos 4 langelyje. Jie taip pat turėtų atitikti visas formas 1099-R, kuriuose buvo rodomos Roth IRA konversijos, ir jie turėtų atitikti tai, kas nurodyta 8606 formoje 8, 16 arba 21 eilutėje.
- Jūs rasite sveikatos taupymo sąskaitos įnašus 5498-SA formos 2 langelyje. Tai atspindi visus ankstesnių mokestinių metų įnašus, tiek tuos, kuriuos atlikote, tiek jūsų darbdavio įmokas. Jūsų darbdavio įmokos taip pat nurodomos W-2 formos 12 langelyje po kodu W. Individualūs įnašai turėtų atitikti sumą, nurodytą jūsų 1040 eilutėje 25.