Kas yra tinkamas?
Kiekvienas individualus naudos gavėjas, pvz., Vaikas, anūkas, dukterėčia, sūnėnas ar net draugas, turi teisę išplėsti paveldimą IRA. Labdaros organizacijos nėra tinkamos, nes neturi gyvenimo trukmės.
Būtini minimalūs paskirstymai
Reikalingas minimalus paskirstymas , kuris dažnai vadinamas RMD, yra suma, kurią kiekvienais metais pagal mokesčių įstatymus reikia panaikinti iš tam tikrų pensijų planų. Sąskaitos savininkas negali palikti savo paskyros nenukenktos, nes tai leidžia jai toliau augti be mokesčių.
Vidaus pajamų kodekse nustatyta, kad įmokos į IRA yra išskaičiuojamos iš mokesčio, ir jos yra atskaitomos ir iš valstybės mokesčių deklaracijų. Tačiau IRS nori gauti tam tikras pajamas iš šių sąskaitų, todėl pašalinimas apmokestinamas pagal savininko įprastą pajamų normą. Išskyrus " Roth" IRA , savininkai privalo pradėti taikyti apmokestinamą pašalinimą - RMD - iki 70 1/2 amžiaus, jei jie jau atsistatydino.
IRS taiko tam tikras griežtas nuobaudas už tai, kad to nepadarė.
Kai paramos gavėjai turi pradėti naudoti RMD
Paveldimų IRA naudos gavėjas paprastai turi dvi galimybes. Jis gali pašalinti visą sąskaitą per penkerius metus nuo savininko mirties arba jis gali pradėti taikyti RVD, atsižvelgdamas į savo gyvenimo trukmę per vienus metus nuo mirties datos.
Jei jo gyvenimo trukmė yra daug ilgesnė nei savininko gyvenimo trukmė, tai kiekvienais metais gali sumažinti reikalaujamą paskirstymą ir mažiau apmokestinamąsias pajamas gavėjui.
Kas atsitinka, jei gavėjas neapsilaiko IRA
Naudos gavėjas, kuris turi teisę išplėsti reikalaujamą minimalų paskirstymą per jo gyvenimo trukmę, to nereikia. Jis bet kuriuo metu gali likviduoti paveldamą IRA, tačiau dėl to visas lėšas bus įtrauktos paramos gavėjo apmokestinamomis pajamomis tais metais, kuriais jie buvo atšaukti. Jei naudos gavėjui nereikia pinigų dėl tam tikros neatidėliotinos priežasties, paprastai jis yra geriau apmokestinamas, nes kiekvienais metais jis imasi tik reikiamo minimalaus paskirstymo.
Likę sutuoktiniai turi kitą variantą
Išgyvenęs sutuoktinis, pavadintas pagrindiniu mirusiojo IRA naudos gavėju, turi papildomą variantą: ji gali perkelti paveldėtas IRA lėšas į savo IRA. Tai leidžia jai pavartotą IRA gydyti kaip jos pačios, atsižvelgiant į jo paties RMD reikalavimus ir gyvenimo trukmę.
IRA naudos gavėjai, įskaitant išgyvenusius sutuoktinius, paprastai turi kelis pasirinkimus, kai nusprendžia, ką daryti su sąskaita. Šių parinkčių taisyklės gali būti sudėtingos.
Naudos gavėjas būtų protingas konsultuotis su turto planavimo advokatu, finansiniu patarėju ar buhaltere, prieš priimdamas kokius nors sprendimus dėl to, kiek pasitraukti iš paveldimo IRA.
PASTABA: valstijos ir federaliniai įstatymai gali dažnai keistis, ir ši informacija gali neatspindėti pačių naujausių pakeitimų. Dėl naujausių patarimų kreipkitės į advokatą arba mokesčių specialistą. Šiame straipsnyje pateikta informacija yra ne teisinė ar mokesčių konsultacija, ji nėra teisinės ar mokesčių konsultacijos pakaitalas.