Kaip "Keough" planas gali sutaupyti mokesčių, o jūs išgelbėsite išeinant į pensiją
Savarankiškai dirbančių asmenų pensijų planai anksčiau vadinami " Keogh planais " po to, kai įstatymas leido pirmą kartą neinkportuotoms įmonėms remti pensijų planus. Terminas vartojamas rečiau, nes įstatyme nebėra verslo ir kitų plano rėmėjų skirtumų. Iki mokesčių įstatymų pakeitimų 2001 m. Keogh planai buvo populiarus pasirinkimas savarankiškai dirbantiems žmonėms su didesnėmis pajamomis.
Kvalifikuoti pensijų planai, kuriuos sukūrė savarankiškai dirbantys asmenys, taip pat žinomi kaip Keogh planai. Palyginti su geriau žinomu 401 (k) planu , svarbus Keogh plano privalumas yra potencialiai žymiai didesnis įmokų apribojimas. Tačiau taip pat reikia apsvarstyti didesnį sudėtingumą ir išlaidas, susijusias su Keogh planu.
Kas gali nustatyti Keogh planą?
Bet koks savarankiškai dirbantis asmuo, įskaitant individualias įmones, partnerystes ir neįregistruotus subjektus, gali nustatyti Keogh planą. Asmuo, turintis uždarbį iš savarankiško darbo, gali sukurti ir finansuoti Keogh planą, net jei jis yra ir kitas darbuotojas, kuriam taikomas darbo vietos pensijų planas.
Keogh plano įnašo ribos
Galima sukurti du Keogh planus:
- Apibrėžtas įmokas Keogh
- Apibrėžta nauda Keogh
Įmokų ribos nustatytiems įmokų planams Keogh yra tokie patys kaip ir SEP-IRA ; kiekvienas turi metinį įmokų ribą 25% grynųjų savarankiškai dirbančių pajamų, ne daugiau kaip 54 000 JAV dolerių 2017 m. (53 000 JAV dolerių 2016 m.).
"Keogh planas" su apibrėžta išmoka gali būti sukurtas taip, kad būtų numatyta didžiausia metinė išeitinė išmoka iki 215 000 JAV dolerių 2017 m. Arba 100% kompensacijos, priklausomai nuo to, kas yra mažesnė (210 000 USD 2016 m.). Tiksli suma, kuria galite prisidėti prie nustatytos išmokos "Keogh" plano, priklauso nuo sudėtingų aktuarinių skaičiavimų.
Šių skaičiavimų rezultatus įtakoja jūsų pajamos, pageidaujama ištarnauto laiko išmoka, numatomas laikotarpis iki išėjimo į pensiją ir numatoma investicijų grąžos norma.
Svarbūs Keogh plano datos
Jūs turite nustatyti "Keogh" planą iki mokesčių metų pabaigos, už kurį norite, kad planas įtakotų. Tačiau Keogh plano įmokos gali būti atidėtos iki tų metų mokesčių grąžinimo termino. Jei pateikiate mokesčių grąžinimo pratęsimą, jūsų Keogh plano įnašas taip pat gali būti pratęstas iki naujos, pratęstos jūsų mokesčių deklaracijos datos.
Daugumai mokesčių mokėtojų minėta pastraipa reiškia, kad jie privalo nustatyti Keogh planą iki gruodžio 31 d. Ir įnešti įmokas iki kitų metų balandžio 15 d. Be to, dauguma mokesčių mokėtojų gali pratęsti savo mokesčių deklaracijas iki spalio 15 d. Ir taip pat gauti laiko pratęsimą, kad galėtų finansuoti Keogh planus.
Keogh plano įmokų reikalavimai
Yra dviejų tipų nustatytų įmokų "Keogh" planai:
- pinigų pirkimas
- pelno dalis
Pinigų pirkimo planas reikalauja metinio įnašo, jei yra pelnas. Pelno dalijimosi planas nereikalauja tokio metinio įnašo. Pasidalijant pelną, pasirinkimas prisidėti yra tik įmonės savininkas.
Pagal nustatytą išmoką "Keogh" planas reikalauja, kad aktuariniu būdu nustatytas įnašas būtų mokamas kiekvienais metais.
Kelio plano privalumai
Gebėjimas atlikti labai didelius pensijų plano įnašus ir tuo pačiu metu gauti didelį mokesčių atskaitymą yra svarbios "Keogh plano" išmokos. Įmokos į Keogh suteikia mokesčių išskaičiavimą už mokestinius metus, kuriems skiriami įnašai.
Senesni, labai kompensuoti ir turtingi savarankiškai dirbantys asmenys gali būti ypač suinteresuoti nustatyto dydžio išmoka Keogh. Kadangi likus keleriems metams iki išėjimo į pensiją, norint finansuoti numatytą pensiją, bus reikalaujama labai didelių metinių įmokų. Teoriškai į planą gali būti reikalaujama sumokėti iki 100% neto darbo užmokesčio, o tai yra didžiulė mokesčių taupymo pensijų planavimo galimybė tiems, kurie gali sau leisti ir nori pasinaudoti.
Keogh planų trūkumai
Keogh planai turi pateikti kiekvieną Form 5500 arba Form 5500-EZ. Dėl vieno asmens nustatyto įnašo Keogh plano tai nėra didelė našta. Vis dėlto visiems nustatytam privalumui "Keoghs" reikalingas aktuarijos sąskaita. Savarankiškai dirbantys asmenys, neturintys darbuotojų, kurie ieško bazinio nustatyto įmokų plano, greičiausiai būtų geriau aptarnaujami naudojant SEP-IRA , nes šis planas teikia "Keogh" privalumus be atitinkamų sunkumų ir išlaidų.
Atnaujinta Scott Spann
Atsakomybės apribojimas: šios svetainės turinys pateikiamas tik informacijos ir diskusijų tikslais, todėl jo negalima klaidingai suprasti kaip mokesčių ar investavimo patarimų. Jokiomis aplinkybėmis ši informacija nėra rekomendacija pirkti ar parduoti vertybinius popierius.