Įvadas į 403 (b) sąskaitą ir kaip ji veikia
403 (b) plano privalumai
403 (b) plano nauda yra panaši į 401 (k) plano naudą. Jie įtraukia:
- Gebėjimas pritraukti ir išlaikyti darbuotojus siūlant atitinkamas pranašumus. Pavyzdžiui, bendrovė gali siūlyti suderinti darbuotojų įmokas į 403 (b) planą "doleris už dolerį" pirmųjų 5 procentų darbo užmokesčio.
- Tiek bendrovė, kuri skiria atitinkamus įnašus, tiek darbuotojas, kuris prisideda prie pinigų reguliariai mokant atlyginimus, dažnai gali nurodyti 403 (b) įmokas už savo mokesčius.
- Pinigai 403 (b) gali didinti mokesčius, atidėtus dešimtmečius, todėl sąskaitos savininkui suteikiama daug daugiau turtų. Tik tada, kai jis arba ji imsis iš savo 403 (b) sąskaitos, jie mokės mokesčius už lėšas.
- Sąskaitos savininkai gali gauti paskolas nuo jų 403 (b), kai jiems reikia skubių pinigų. Šios 403 (b) paskolos turi būti grąžinamos, kaip ir jų 401 (k) kolegos, arba bus reikšmingos mokesčių pasekmės.
Kur vyksta pinigai
Darbdaviai, kurie nori įsteigti 403 (b) planus, juos kuria, kad atitiktų keletą skirtingų rūšių turto, į kurį jų darbuotojai gali investuoti per savo sąskaitas. Sitie yra:
- Mokesčių mokėtinos senatvės pensijos ar mokamos palūkanos už anuitetus. Tai yra anuiteto sutartis, kurią draudimo bendrovės teikia per 403 (b) investicijas, kad gautų pajamas vėliau gyvenime.
- Depozitoriumo sąskaita atitinkamoje finansų įstaigoje, pavyzdžiui, finansų maklerio firmoje , kurioje yra registruotų investicinių bendrovių, tokių kaip savidraudos fondai, vertybiniai popieriai. Ši versija tikriausiai yra labiausiai paplitusi 403 (b) pensijų plano rūšis.
- Pensijų pajamų sąskaita, pvz., "Roth IRA", kurioje išvardijamos investavimo galimybės rūšys kaip pasirinkimas 403 (b) sąskaitų savininkams; tai yra, jie gali investuoti arba į vertybinius popierius, tokius kaip investiciniai fondai ar tinkami anuitetai.
403 (b) įnašo ribos
Vyriausybei suteikiama gana didelė 403 (b) įmokų riba tiems, kurie nori planuoti išeiti į pensiją. Maksimalus potencialus 403 (b) įnašas yra 55 000 JAV dolerių per metus 2018 fiskaliniais metais, jei tenkinsite tam tikras sąlygas. Toliau pateikiamas potencialių 403 (b) įnašų, kurie gali būti pateikti, suskirstymas:
- Bazinis atlyginimo atidėjimas (maksimali darbo užmokesčio suma, kurią darbuotojas gali pridėti prie savo 403 (b) plano, išleisdamas pinigus iš savo čekio) yra 18 500 JAV dolerių 2018 fiskaliniams metams.
- Darbuotojai 50 metų ir vyresni gali pridėti 6000 JAV dolerių per metus pagal specialius 403 (b) įnašus, vadinamus "įveikti" 403 (b) įmokas. Tai yra papildomai 18 500 dolerių, kuriuos jie gali atidėti kaip nuolatinį darbuotoją.
- Kai kurie žmonės gali gauti papildomą 403 (b) įnašą, vadinamąjį 403 (b) visą gyvenimą. Šis specialus 403 (b) įmokos tipas yra prieinamas tik tiems darbuotojams, kurie dirbo kvalifikuotos organizacijos 15 ar daugiau metų. Dažnai šis specialus 403 (b) įnašas vadinamas "15 metų taisyklėmis" iš IRS leidimo 571.
- Šie 403 (b) įnašai kartu su bet kokiomis darbdavio teikiamomis lėšomis negali viršyti 100 procentų kompensacijos arba 55 000 JAV dolerių 2018 fiskaliniams metams. Taigi vieninteliai žmonės, kurie galės pasinaudoti 403 (b) indėlis yra tie, kurie dirba kompanijai, kuri turi nepaprastai daug naudos.
Vyriausybė leidžia šiuos 403 (b) įmokų apribojimus didinti infliacijai, kiekvienais metais išleidžiant pragyvenimo išlaidų koregavimo sąnaudas.
403 (b) Išėmimai
Kai sulaukiate 59,5 metų amžiaus, galite pradėti reguliariai atsisakyti 403 (b) be bausmių - paprasčiausiai mokėsite nuolatinius pajamų mokesčius už pinigus, kuriuos išeinate iš paskyros.
Jei esate jaunesnis nei šis amžius, tačiau jums bus taikoma 10 proc. Mokesčio nuolaida už pajamų mokestį, nebent jūs patenkinsite vieną iš keleto ypatingų situacijų (daugiau informacijos apie tai skaitykite 8 būdai, kaip išvengti 10 proc. Ankstyvo atėmimo bausmė ).
403 (b) Būtini minimalūs paskirstymai
Vykdydamas savo dalyvavimą 403 (b) plane, IRS pareikalaus, kad pradėtumėte mokėti reikalingą minimalų paskirstymą iki metų, einančių po kalendorinių metų, kuriais pasibaigote 70,5 metų, balandžio 1 d.
Vienintelė išimtis, jei leidžia 403 (b) planas, darbuotojas, kuris vis dar dirba, gali atidėti reikalaujamą minimalų paskirstymą iki metų, kai jie išeina į pensiją. Ši parinktis negalima tiems darbuotojams, kuriems priklauso daugiau kaip 5 proc. Bendrovės.
403 (b) paskyros tikslas yra sutaupyti išeinant į pensiją. Vyriausybė nenori, kad investuotojai nusipirktų didelius kapitalo dydžius nemokėdami mokesčių už pelną. Tai yra viena iš priežasčių, dėl kurių dažnai patariama turėti "Roth IRA" be 403 (b) sąskaitos. "Roth IRA" niekada nebus apmokestintas, jei rastumėte kitą "Microsoft" arba " Berkshire Hathaway" , kiekvienas centas liktų jūsų šeimoje.
Jūs turite pradėti imtis reikalaujamo minimalaus paskirstymo 403 (b) pašalinimų sumą, apskaičiuotą taip, kad jūsų turto balansas pagal pensijų planą bus paskirstytas jums iki jūsų gyvenimo trukmės pabaigos.
Buhalteris gali padėti jums ištrinti aktuarinius stalus ir apskaičiuoti, kada tikėtumėte, kad jūs praeisite, naudodamiesi likusių gyvenimo metų skaičiumi, kad galėtumėte pateikti tikslią skaičių, kurį gali patvirtinti IRS. Kai kuriais atvejais galite naudoti 403 (b) plano paskirto paramos gavėjo gyvenimo trukmę, kuri gali būti ilgesnė sutuoktinių poros atveju, kai vienas sutuoktinis yra gerokai jaunesnis už kitą.
Jei nesiimsite reikiamo minimalaus paskirstymo 403 (b) pašalinimų, IRS bus baudžiama už 50% viršijimo mokesčio mokestį.