Svarbūs dalykai, kuriuos reikia žinoti prieš nusprendus pirkti
Daugelis bendrovių išleidžia akcijų pasirinkimo sandorius savo darbuotojams. Tinkamai panaudojus šias parinktis gali būti verta daug pinigų.
Darbuotojų akcijų pasirinkimo pagrindai
Naudodamas darbuotojo akcijų opcionų planą, jums siūloma teisė įsigyti tam tikrą akcijų skaičių per tam tikrą skaičių metų už nurodytą kainą, vadinamą dotacijos kaina (taip pat vadinama vykdymo kaina arba streiko kaina).
Jūsų pasirinktys turės teisių suteikimo datą ir galiojimo datą. Jūs negalite pasinaudoti savo galimybėmis iki teisių perdavimo datos arba pasibaigus galiojimo laikui.
Jūsų pasirinktys laikomos "pinigais", kai dabartinė atsargų rinkos kaina yra didesnė nei dotacijos kaina.
Toliau pateikiama terminologijos santrauka, kurią pamatysite savo darbuotojų akcijų pasirinkimo plane:
- Dotacijos kaina / vykdymo kaina / streiko kaina - nurodyta kaina, pagal kurią jūsų darbuotojo akcijų pasirinkimo planas nurodo, kad galite įsigyti akcijų
- Išleidimo data - pasirinkimo data jums suteikiama
- Rinkos kaina - dabartinė akcijų kaina
- Draudimo data - data, kurią galite pasinaudoti savo pasirinktomis sąlygomis pagal jūsų darbuotojo akcijų pasirinkimo plano sąlygas
- Exercise date - data, kurią jūs naudojatės savo galimybėmis
- Galiojimo terminas - data, iki kurios jūs privalote pasinaudoti savo galimybėmis, arba jie pasibaigs
Kaip veikia Darbuotojų akcijų pasirinkimo planas
Norėdami suprasti, kaip veikia tipiškas darbuotojo akcijų pasirinkimo planas, pažvelkime į pavyzdį.
Tarkime, kad nuo 2012 1 1 esate išleidžiami darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai, kurie suteikia teisę įsigyti 1000 "Widget" akcijų už 10,00 Lt už akciją. Jūs turite tai padaryti 1/1/2022. Valentino dienoje 2017 m. "Widget" akcijų kaina siekia 20,00 USD, o jūs nusprendžiate pasinaudoti savo darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriais.
- Jūsų dotacijos kaina yra 10,00 USD už akciją
- Dabartinė rinkos kaina yra 20,00 USD už akciją
- Jūsų išleidimo data yra 2012/01/01.
- Jūsų pratimo data yra 14.02.2017.
- Jūsų galiojimo laikas yra 1/1/2022.
Norėdami pasinaudoti savo akcijų pasirinkimo sandoriais, turite nusipirkti akcijas už 10 000 USD (1000 akcijų x $ 10.00 už akciją). Yra keletas būdų, kaip tai padaryti:
- Mokėkite pinigus - atsiųsite 10 000 JAV dolerių brokerinei įmonei, kuri tvarko pasirinkimo sandorį, ir gausite 1000 "widget" akcijų. Galite išlaikyti 1000 akcijų arba jas parduoti.
- Negrynosios pratybos - Jūs naudojate savo galimybes ir parduodate pakankamai atsargų, kad padengtumėte pirkimo kainą. Tarpininkavimo įmonė tai daro vienu metu. Jums liko 500 "widget" dalių, kurias galite laikyti arba parduoti.
- "Stock Swap" - Jūs siunčiate 500 "widget" akcijų sertifikatą, kuris yra lygus 10 000 JAV dolerių pagal dabartinę rinkos kainą, ir jis naudojamas norint įsigyti 1000 akcijų už 10 JAV dolerių už akciją. Jūs palikote turėtumėte iš viso 1000 "widget" akcijų, kurias galite laikyti arba parduoti.
Darbuotojų akcijų pasirinkimo sandorių tipai
Yra dviejų rūšių akcijų pasirinkimo sandorių bendrovės, išleidžiančios savo darbuotojus:
- NQ - neakcentuotos vertybinių popierių pasirinkimo sandoriai
- ISO - skatinamieji vertybiniai popieriai
Kiekvienai pasirinkimo rūšiai taikomos skirtingos mokesčių taisyklės. Su nekvalifikuotais darbuotojo akcijų pasirinkimo sandoriais, mokesčiai dažniausiai išskaičiuojami iš jūsų pajamų tuo metu, kai naudojatės savo galimybėmis.
Tai nebūtinai yra paskatų akcijų pasirinkimo sandoriai. Tinkamai apmokestindami, galite sumažinti savo pasirinkimo galimybių mokesčių poveikį .
Jūsų darbuotojo akcijų opciono planas turės plano dokumentą, kuriame bus išdėstytos taisyklės, taikomos jūsų pasirinktoms sąlygoms. Gaukite šio plano dokumento kopiją ir perskaitykite ją arba samdykite finansų planuotoją, kuris yra susipažinęs su šiais planais, kurie jums padės.
Sprendžiant, kada naudotis savo galimybėmis, reikia atsižvelgti į daugelį veiksnių. Keletas iš jų yra investicijų rizika, mokesčių planavimas ir rinkos nepastovumas, tačiau svarbiausias veiksnys yra jūsų asmeninės finansinės aplinkybės, kurios gali skirtis nuo jūsų kolegos. Turėkite omenyje tai, kad galėtumėte sekti kieno nors patarimus.
Ar turėtumėte laikyti atsargas?
Laikyti pernelyg didelę bendrovės akcijų dalį laikoma rizikinga. Kai jūsų pajamos ir didžioji jūsų grynosios vertės dalis priklauso nuo vienos įmonės, jei, jei įmonė susidurtų su bloga padėtimi, gali kilti pavojus jūsų būsimam finansiniam saugumui.
Įmonių vadovai turi tai apsvarstyti planuojant ir atliekant įvairinimą iš bendrovės akcijų.