Per Stirpesas
"Susivėrimas" reiškia "pagal atstovavimą" arba "pagal klasę". Pagal turto planavimo kontekstą tai reiškia, kad, jei naudos gavėjai turi dalintis "už maišytuvą", tada gyvas narys gavėjų, kurie yra artimiausiu santykiu su platintoju gauna vienodą dalį.
Tačiau jei vienas iš paramos gavėjų klasės narių, kurie yra arčiausiai santykius su paskirstymo asmeniu, yra palikę mirusius ir išgyvenusius bet kuriuos palikuonius, tada tie mirusieji naudos gavėjo palikuonys imsis "atstovavimo" būdu, kurį būtų nuėmęs jų miręs tėvas.
Lengviausias būdas paaiškinti koncepciją yra keletas pavyzdžių. Daroma prielaida:
- Turite tris vaikus: Ann, Bart, Carl
- Ann turi du vaikus, Drew ir Eve
- Bart, Carl, Drew ir Eve visi neturi palikuonių
Jei jūsų "Last Will" ir "Testament" arba "Revocable Living Trust" pasakys, kad jūsų turtas turi būti paskirstytas jūsų "tuomet gyvenantiems palikuonims, už maištes", čia yra kas vyksta skirtingais scenarijais:
- Tarkime, kad Ann, Bart, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno jus:
- Ann, Bart ir Carl kiekvienas gaus 1/3 akcijų
- Drew ir Eve nieko negaus
- Tarkime, kad Ann sukėlė tave ir Bart, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno tave:
- Bart ir Carl kiekvienas gaus 1/3 akcijų
- Drew ir Eve kiekvienas gaus 1/6 dalį; jie priimtų atstovavimą ir lygiomis dalimis, kurias Annas būtų priėmęs: 1/3 padalintas iš 2 = 1/6 kiekvieno
- Tarkime, kad Ann, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno tave, o Bartas tave nusivylė:
- Ann ir Carl kiekvienas gaus 1/2 dalį; dalis Bartui nebus sukurta, nes jis anksčiau buvo tavo ir nebuvo išgyvenęs jokių palikuonių
- Drew ir Eve nieko negaus
- Tarkime, kad Annas ir Drewas pasninkauja tau ir Bartui, Carlui ir Ievai, visi išgyveno tave:
- Bart ir Carl kiekvienas gaus 1/3 akcijų
- Eve gaus 1/3 akcijos; ji priima atstovavimą, ką Annas būtų priėmęs, ir nereikia kurti Drew'o akcijų, nes jis anksčiau buvo tavo ir nebuvo išgyvenęs jokių palikuonių
"Per stirpes" yra naudojamas turto planavimo, kad apimtų visas pagrindines tipines šeimos situacijas, kad jums nereikėtų važiuoti, norėdami pamatyti savo turto planavimo įgaliotinį kiekvieną kartą, kai vaikas ar kitas naudos gavėjas sunaikina jus. norėčiau, kad šis tipiškas modelis būtų jūsų turto plano dalis , pradžioje, tuomet turėsite aiškiai suprasti savo ketinimus savo advokatui.
Kita vertus, jei vaikas ar kitas naudos gavėjas sunaikina jus ir jūs nebereikia taikyti tokio tipinio modelio, tuomet turėsite pakeisti planą. Tai yra naudinga kasmet planuojant nekilnojamojo turto planus.
Vienam gyventojui
Kontrastas "už maišymą" reiškia "vienam gyventojui", o tai reiškia "pagal bendrą darbuotojų skaičių" arba "bendrą asmenų skaičių". Pagal turto planavimo kontekstą tai reiškia, kad, jei naudos gavėjai turi pasiskirstyti "vienam gyventojui" , "Tada visi gyvi identifikuotos grupės nariai gaus vienodą dalį.
Tačiau, jei nustatytos grupės narys yra miręs, tada mirusio nario dalis nebus sukurta, o visos kitų narių akcijos bus atitinkamai padidintos.
Kaip ir paaiškinant "už maišymą", lengviausias būdas suprasti koncepciją yra keletas pavyzdžių. Jei laikomasi tų pačių anksčiau aprašytų faktų, o jūsų paskutinė valia ir testamentas arba " Revocable Living Trust" teigia, kad jūsų turtas turi būti paskirstytas jūsų "tuomet gyvenantiems palikuonims, vienam gyventojui", čia yra tai, kas vyksta tais pačiais scenarijais, aprašytais aukščiau:
- Tarkime, kad Ann, Bart, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno jus:
- Ann, Bart, Carl, Drew ir Eve kiekvienas gaus 1/5 dalis
- Tarkime, kad Ann sukėlė tave ir Bart, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno tave:
- Bart, Carl, Drew ir Eve kiekvienas gaus 1/4 akcijų
- Tarkime, kad Ann, Carl, Drew ir Eve visi išgyveno tave, o Bartas tave nusivylė:
- Ann, Carl, Drew ir Eve kiekvienas gaus 1/4 akcijų
- Tarkime, kad Annas ir Drewas pasninkauja tau ir Bartui, Carlui ir Ievai, visi išgyveno tave:
- Bart, Carl ir Eve kiekvienas gaus 1/3 akcijų
"Per stirpes" dažniau naudojamas turto planavime nei "vienam gyventojui", nes jis apima tipinę šeimos situaciją. Jei pageidaujate naudoti paskirstymą "vienam gyventojui", tuomet turėsite įsitikinti, kad jūsų turto planas atitinka bet kokį kartos praleidžiant akcijas, kurios gali būti sukurtos tokio tipo platinimo.
Kitaip tariant, palikdami tiesiogines dalis ančiukams ir provaikaičiams per vienam gyventojui ar kitokio tiesioginio paskirstymo formą, kol jūsų vaikai taip pat išgyveno, jūs įvedate pereinamojo laikotarpio mokestį už ančiuko ir didžiųjų anūkų akcijas. Turėsite labai glaudžiai bendradarbiauti su savo nekilnojamojo turto planavimo įgaliotiniu, kad užtikrintumėte, jog jūsų turtas išvengtų šio papildomo ir brangesnio mokesčio.