Tiesiogiai, etapais ar savalaikėmis tarnybinėmis sąlygomis
Paliekant turtą visam laikui
Daugeliui žmonių, suteikiant suaugusiems naudos gavėjams, jų paprastas paveldėjimas vienkartine išmoka yra pats paprasčiausias būdas eiti.
Kodėl? Kadangi nebus jokių kontrolės ar prieigos klausimų, tai tik laiko klausimas, kitaip tariant, kai bus sumokėti visi mirusiojo galutiniai sąskaitos ir mokesčiai (tiek mirties, tiek pajamų mokesčiai), tai, kas liko, bus tiesiog paskirstyta tiesiogiai naudos gavėjams. Tačiau šis požiūris yra keletas trūkumų:
- Jei naudos gavėjas yra blogas, valdydamas pinigus, tada jų palikimas nebebus tinkamas.
- Jei naudos gavėjas yra blogos santuokos, tada jų paveldėjimas gali būti prarastas dėl santuokos nutraukimo.
- Jei naudos gavėjas yra aukšto rango profesija, jų paveldimasis gali būti priimtas teismo procese.
- Jei gavėjas jau yra turtingas ir turi apmokestinamąjį turtą , tada jų paveldimasis mokestis bus įtrauktas tik į nekilnojamojo turto mokesčio sąskaitą .
Taigi, svarstydami, kaip naudoti tiesioginius išmokėjimus suaugusiems naudos gavėjams, paveldėjimo sumą reikia pasverti atsižvelgiant į gavėjo amžių, patirtį, šeimyninę ir finansinę padėtį .
Paliekant turtą etapuose
Kitas variantas - išlaikyti suaugusiam naudos gavėjui paveldimą tikslinį fondą ir sumokėti gavėjui vieną ar daugiau vienkartinių išmokų etapais, kitaip tariant, kai gavėjas pasiekia tam tikrą amžių arba pasiekia konkretų tikslą; tada jie gaus visišką paveldėjimo paskirstymą.
Pavyzdžiui, jūs galite sumokėti gavėjui 50% jų paveldėjimo tada, kai jie sulaukia 25 metų, o paskui likutis yra 30 arba 50%, kai jie gauna koledžo laipsnį, o tada balansą, kai baigia aukštąją mokyklą. Tuo tarpu patikėtiniui gali būti naudojamas turtas, kuris grąžinamas naudos gavėjo pasitikėjimo fonde, kad būtų galima sumokėti gavėjo koledžą arba aukštąjį išsilavinimą, medicinines sąskaitas, automobilį ar būstą ir bet kuriuos kitus kasdienius poreikius. Tačiau tada, kai gavėjas gauna vienkartinę išmoką, bus taikomi tokie pat trūkumai, kaip paliekant visą paveldėjimą. Kiti pasidalijamojo pasitikėjimo naudojimo trūkumai yra papildomos apskaitos ir teisinės konsultacijos sąnaudos per pasitikėjimo laikotarpį ir mokestis, kurį Patikėtinis imsis už paslaugas, suteiktas valdant pasitikėjimą.
Taigi, svarstydami, ar naudoti pasiskirstytą pasitikėjimą, paveldėjimo suma turi būti sveriama atsižvelgiant į ilgalaikes pasitikėjimo administravimo išlaidas ( pasitikėjimo apskaitos ir teisinių mokesčių bei patikėtinio mokesčius ), taip pat amžių, patirtį ir šeimą bei naudos gavėjo finansinė padėtis.
Išeikite turtą iš savo patikimumo visą gyvenimą
Galutinė galimybė yra palikti gavėjo paveldėjimą savarankiškame pasitikėjimo fonde visą savo gyvenimą.
Pasirinkus šią parinktį yra daug privalumų:
- Jei patikėjimo sutartis bus tinkamai parašyta, pasitikėjimo savavališkai visą gyvenimą turimas turtas išliks apsaugotas nuo sutuoktinių skyrybų, teismo procesų ir, jei bus naudojamas įmonės patikėtinis (bankas ar pasitikėjimo bendrovė), tai bus blogi gavėjo sprendimai ir išorės įtaka.
- Jei kasdienio pasitikėjimo, kai naudos gavėjas miršta, liko atsitiktinai, galite kontroliuoti, kas gaus likusį.
- Jei gavėjas jau turi didžiulę nuosavybę arba norite sukurti ilgalaikį šeimos palikimą, tuomet jūs galite nustatyti pasitikėjimą savo nuožiūra visą gyvenimą kaip dinastijos pasitikėjimą, kuris padės išvengti turto mokesčio naudos gavėjo turto, taip pat turto visų naudos gavėjo palikuonių.
- Jūs galite paskirti trečiąją šalį kaip patikėtinį, o naudos gavėjas yra jaunesnis, kad apsaugotumėte naudos gavėją nuo blogų sprendimų ir išorės įtakos, tačiau tada naudos gavėjui pavedate savo patikėtinį amžiuje, kai manote, kad jie bus pakankamai atsakingi, kad galėtų visiškai kontroliuoti.
- Kita vertus, jūs galite paskirti įmonę patikėtinį (banko ar patikėjimo įmonę) per visą patikėjimo laikotarpį, kuris užtikrins, kad paskirstymo programoje pasibaigusios instrukcijos bus paliktos pasitikėjimo sutarčiai, ir neleis, kad pasitikėjimo fondas būtų platinamas už jūsų kraujo linijų ribų, kad kiekvienos kartos pasitikėjimo fondas liktų tavo palikuonims.
Nepaisant to, pasikliautinumo patikimumo naudojimo trūkumai yra tokie patys, kaip ir pasiskirstymo pasidalijimo sąnaudų ir sąnaudų, susijusių su apskaita ir teisinėmis konsultacijomis bei patikėtinių mokesčiais, naudojimo trūkumai. Taigi, svarstydamas, ar naudoti pasitikėjimą savo nuožiūra visą gyvenimą, paveldėjimo suma turi būti įvertinta atsižvelgiant į išlaidas ir išlaidas, susijusias su pasitikėjimo administravimu, taip pat su naudos gavėjo amžiumi, patirtimi, šeimynine ir finansine padėtimi bei jūsų ilgalaikiu dvaro planavimo tikslai.