Kas yra IRA?
Individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA) yra mokesčių funkcijų sąskaita, kuri padeda asmenims išsaugoti pensijų išlaidas. Taip pat žinomas kaip individualus išėjimo į pensiją susitarimas, šiose sąskaitose gali būti išgyvenamos iš kelių šaltinių išėjusios pensijos, įskaitant įmokas, kurias asmuo įneša į sąskaitą, ir santaupas, kurias iš pradžių gavo darbdavio remiamas pensijų planas.
IRA tipai
IRA yra paskyros tipas, kuris gali atrodyti kaip bet kuri kita paskyra. Tačiau mokesčių funkcijos leidžia išeiti į pensijų sąskaitas kitaip nei kitų rūšių sąskaitos. Įstatymų leidėjai sukūrė šias sąskaitas, siekdami paskatinti pensijų kaupimąsi, todėl sąskaitų naudojimas gali būti naudingas, ir yra apribojimų, kuriais siekiama išvengti ankstyvo pasitraukimo iš rinkos.
Yra dviejų tipų IRA, o mokesčiai kiekvienai iš jų tvarkomi skirtingai. Prieš pasirenkant, kokio pobūdžio IRA naudoti ar prisidėti, aptarkite savo tikslus ir situaciją su mokesčių specialistu.
- Tradiciniai IRA teikia mokestinio atidėjimo augimą: pajamos ir sąskaita kasmet neapmokestinami, kaip tai būtų įprasta banko sąskaita. Vietoj to, jūs galite iš naujo investuoti bet kokį pelną ir pasinaudoti sujungimo sąskaita . Taip pat galite gauti mokesčių lengvatas kaip atskaitą už pinigus, kuriuos prisidedate prie tradicinės IRA, leidžiančios jums pridėti "iš anksto apmokestintus" pinigus į sąskaitą. Tačiau galite neatsižvelgti į atskaitymą, priklausomai nuo jūsų pajamų ar išmokų, kurias gaunate savo darbo vietoje, todėl gali prireikti atlikti mokestį už mokestį. Pavyzdžiui, kai lėšas pervesite iš paskyros (pvz., Praleidžiate ją išeinant į pensiją), bet kokios lėšos, kurios niekada nebuvo apmokestintos - visos įmokos iki įmokos ir pajamos, laikomos pajamos paskirstymo metais.
- "Roth IRA" teikia nemokamą augimą. Vietoj to, kad galbūt imsite atskaitymą už įmokas, į sąskaitą prisidėsite mokesčiai už mokesčius. Kai jūs išeinate paskirstymą išėjus į pensiją, jūs gaunate visą sumą be mokesčių (tariant, kad tenkinate visus IRS reikalavimus). Kitaip tariant, jūs gaunate savo pradinį įnašą ir bet kokį pelną neapmokestinamą. Roth IRA turi papildomų apribojimų, įskaitant penkerių metų laukimo laikotarpį ir pajamų ribas, kurios gali neleisti jums prisidėti. Tai sakydama, paprastai jūs galite bet kada grąžinti savo įnašus iš "Roth" be mokesčių ar baudų, bet galite turėti mokesčių padarinių, jei pašalinsite pajamas iš paskyros.
- Rollover IRA yra tradicinės IRA, kurios gauna lėšų iš kitos pensijų sąskaitos. Pavyzdžiui, jūs galite iš anksto apmokestinti 401 (k) turtą perkelti į IRA. Anksčiau šis turtas galėjo būti atskirtas, tačiau šiuo metu turtas yra derinys.
- Darbdavys planuoja, kad SEP ir SIMPLE taip pat yra techniškai IRR. Jie turi funkcijas, kurios yra panašios į tradicines IRA, tačiau taisyklės skiriasi, nes jos skirtos mažoms įmonėms arba savarankiškai dirbantiems asmenims. Įmokų apribojimai yra didesni, o tam tikriems darbuotojams gali tekti neatsižvelgti į paskyros paskirstymą, kol dirba darbdaviui.
Mokesčių ypatybės
Šios paskyros gali padėti sutaupyti nemažą pinigų sumą išeinant į pensiją. Tačiau IRS taisyklės riboja mokesčių lengvatas, kad JAV iždas ir toliau gautų finansavimą. Šiame puslapyje pateikiama įžanginė apžvalga, tačiau tai nėra išsamus taisyklių sąrašas. Visada yra sunkumų ir paprastos informacijos, o keletas sudėtingų strategijų gali leisti jums teisėtai susipažinti su kai kuriomis taisyklėmis. Apsilankykite mokesčių specialistui, kad gautumėte individualizuoto patarimo, kaip valdyti savo santaupas.
Įmokų ribos: IRS riboja maksimalią sumą, kurią galite pridėti prie standartinės IRA kasmet. 2017 m. Riba yra 5500 JAV dolerių, tačiau šis skaičius laikas nuo laiko keičia su infliacijos koregavimais. Tiems, kurie sulaukia 50 metų, leidžiama papildomai sumokėti 1000 įmokų.
Perskaičiavimas ir pervedimai iš kitų pensijų sąskaitų paprastai nėra įskaičiuojami į šiuos apribojimus, tačiau yra sunkumų, susijusių su pervedimais, todėl pasikalbėkite su ekspertu prieš perkeliant pinigus.
Ankstyvas pašalinimas: IRA yra skirtos finansuoti išėjimą į pensiją. Nors jums leidžiama išeiti į pensiją bet kuriame amžiuje , IRS naudojasi amžiaus 59 ½, kaip amžių, kai galite išvengti tam tikrų mokesčių nuobaudų pašalinant iš IRA. Galite paskirstyti paskolas anksčiau, tačiau gali tekti sumokėti mokesčius (be pajamų mokesčio) išankstiniams pašalinimams, nebent jūs tenkinate tam tikrus kriterijus arba naudojate išplėstines strategijas. Ši nuobauda paprastai yra 10 procentų sumos, kurią jūs atsiimate, tačiau SIMPLE IRA planams tai gali būti 25 procentai.
RMD: Kadangi tradicinės IRA turi pinigų iš anksto apmokestinamų pinigų, jūs galų gale turėsite pradėti vartoti pinigus ir gauti mokesčių pajamas. Po 70 metų amžiaus IRS įgalioja reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) iš tradicinių IRA, kurios skirtos jūsų sąskaitai apskaičiuoti pagal gyvenimo trukmę. "Roth" IRA neturi originalaus įnašo autoriaus RMD, tačiau paveldėjusi Roth IRA turi naudoti RMD.
Išankstinis mokėjimas ar mokestis? Gebėjimas atskaityti įmokas į tradicinę IRA buvo dešimtmečių patraukli savybė. Taupytojai gali sumažinti savo apmokestinamąsias pajamas, todėl jiems lengviau prisidėti. Tačiau jie pasirenka mokėti mokesčius vietoj šiandien. Nesvarbu, ar tai prasminga, ar ne, mes nežinome, kokie mokesčių tarifai ateityje atrodys ar kaip nenumatytais būdais gali pasikeisti mokesčių sistema. "Roth IRA" leidžia taupytojams iš anksto apmokėti mokesčius, tačiau dar yra keletas nežinomų dalykų (pvz., Kai bus taikomi mokesčių tarifai, kaip gali pasikeisti taisyklės ir dar daugiau). Jei turite daugiau tradicinių paskyrų nei pageidaujate, galite konvertuoti turtą iš tradicinės IRA į Roth, tačiau tai gali sukelti netikėtų mokesčių padarinių.
Investicijos į IRA
IRA yra tik sąskaitos tipas, turintis mokesčių ypatybes. Šios funkcijos neturi reikšmingos įtakos investicijų pasirinkimui - pagalvokite apie "IRA" kaip "apvyniojimą" aplink bet kurią kitą pažintą paskyrą.
Nors yra tam tikrų išimčių, galite naudoti beveik bet kokią pagrindinę investavimo priemonę IRA sistemoje, įskaitant pinigus taupomosiose sąskaitose, indėlių sertifikatus (CD) , rizikingesnes investicijas, pvz., Investicinius fondus ar ETF, ir dar daugiau. Tinkamos investicijos jums priklausys nuo kelių veiksnių, įskaitant jūsų tikslus ir sugebėjimą rizikuoti sutaupytomis lėšomis.
Kur atidaryti IRA
Galite atidaryti IRA bankuose, kredito unijose , investicinėse įmonėse ir kitose finansų įstaigose. Paklauskite bet kokio teikėjo apie turimas investicijas, metines saugojimo mokesčius ir kitas išlaidas bei kitas funkcijas, kad nustatytumėte, kur turėtumėte atidaryti savo IRA.
Svarbi informacija
Mokesčių įstatymai yra sudėtingi, o dalykai galėjo pasikeisti, nes šis straipsnis iš pradžių buvo parašytas. Prieš priimdami sprendimus dėl savo pinigų, svarbu patikrinti faktus. Pasitarkite su IRS arba aplankykite profesionalų mokesčių konsultantą. Šis straipsnis yra parašytas be jokios žinios apie jūsų situaciją ar jūsų tikslus, todėl pasikliokite juo ne kaip finansinę konsultaciją. Tikimės, kad apsilankydami savo CPA arba mokesčių specialistui, jūs turėtumėte šiek tiek maisto.