Paskirti savo sutuoktinį ar pasitikėjimą
Sveikatos ar medicinos taupymo sąskaita yra turto tipas, kuris yra apmokestinamos sutarties teisė, taigi jūs negalite pakeisti paskyros savininko į jūsų "Revocable Living Trust". Vietoje to, kai būsite miręs, turėsite paskirti vieną ar daugiau naudos gavėjų, kad gautumėte "HSA" arba "MSA". Štai keletas dalykų, kuriuos reikia apsvarstyti pasirinkdami savo HSA ar MSA naudos gavėjus.
01 vedęs sąskaitos savininkas - neapmokestinamas turtas
02 Vedęs sąskaitos savininkas - apmokestinamas turtas
Jei esate susituokęs ir jūsų turtas yra apmokestinamas, tuomet turėtumėte apsvarstyti, ar pavadinti savo " Revocable Living Trust" kaip pagrindinį jūsų HSA ar MSA naudos gavėją. Tai užtikrins, kad jūsų atskiras turto mokesčio atleidimas nuo mokesčio gali būti naudojamas siekiant finansuoti AB Trusts, sukurtas pagal jūsų pasitikėjimo sąlygas savo sutuoktinio naudai. Pagrindinis pasitikėjimo vardo trūkumas yra tas, kad teisingą HSA arba MSA rinkos vertę reikės įtraukti į jūsų galutinę pajamų mokesčio deklaraciją. Tačiau atkreipkite dėmesį, kad apmokestinamąją vertę galima sumažinti bet kokiomis tinkamomis medicinos išlaidomis, kurios mokamos jūsų vardu per vienus metus nuo jūsų mirties. Turėtumėte pasikonsultuoti su savo nekilnojamojo turto planavimo advokatu, kad nustatytumėte, ar jūsų sutuoktinis ar pasitikėjimas turėtų būti pavadintas pagrindiniu gavėju.
03 Vedęs sąskaitos savininkas - antroji ar vėlesnė santuoka
Jei esate antrojoje ar vėlyvoje santuokoje, tuomet turėtumėte paminėti savo vaikus ar kitus naudos gavėjus kaip pagrindinius jūsų HSA arba MSA naudos gavėjus. Tai užtikrins, kad paskyra būtų perduodama jūsų pasirinktiems naudos gavėjams. Pagrindinis trūkumas, kai asmuo, kuris nėra jūsų sutuoktinis, kaip pagrindinis naudos gavėjas, įvardijimas yra tas, kad teisingą HSA arba MSA rinkos vertę reikės įtraukti į kiekvieną sutuoktinio nesuteiktą apmokestinamąsias pajamas. Tačiau apmokestinamąją vertę gali sumažinti bet kokios tinkamos medicinos išlaidos, kurios mokamos jūsų vardu per vienus metus nuo jūsų mirties. Turėtumėte pasikonsultuoti su savo nekilnojamojo turto planavimo įgaliotiniu, kad nustatytumėte, ar jūsų sutuoktinis ar kiti naudos gavėjai turėtų būti priskirti pagrindiniam gavėjui.
04 vienos sąskaitos savininkas
Jei esate vienišas, turite pagrindinę naudos gavėją iš dviejų variantų: savo "Revocable Living Trust" arba atskirus naudos gavėjus. Jei kuris nors iš jūsų "Revocable Living Trust" naudos gavėjas yra nepilnamečiai, tuomet turėsite įvardyti savo pasitikėjimą kaip pagrindinį naudos gavėją, kad užtikrintumėte, jog nepilnamečio vardu sąskaitai nebus taikoma teisminė globa . Atkreipkite dėmesį, kad nors sąskaita turi būti įtraukta į jūsų naudos gavėjų apmokestinamasis pajamas, apmokestinamąją vertę galima sumažinti bet kokiomis medicininėmis išlaidomis, kurios mokamos jūsų vardu per vienus metus nuo jūsų mirties. Turėtumėte pasikonsultuoti su savo turto planavimo advokatu, kad nustatytumėte, ar jūsų pasitikėjimas ar kiti naudos gavėjai turėtų būti įvardyti kaip pagrindinis gavėjas.