Suprasti pagrindines taisykles pasirenkant pensijų gavėjų sąskaitas
PASTABA: valstybės įstatymai dažnai keičiasi, o ši informacija gali neatspindėti naujausių įstatymų pakeitimų. Dėl galiojančių mokesčių ar teisinės konsultacijos kreipkitės į apskaitininką arba advokatą, nes šiame straipsnyje pateikta informacija nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos, o ne mokesčių ar teisinės konsultacijos.
Jei turite kokį nors turtą, laikomą kvalifikuoto pensinio plano , pvz., 401 (k) arba IRA, tada prieš atnaujindami savo naudos gavėjo paskyrimus, kad galėtumėte pagirti savo turto plano sąlygas , turėsite atsižvelgti į šiuos veiksnius.
01 Ar jūsų "Atšaukiamas gyvenimo patikėjimas" turi atitinkamas nuostatas?
02 Ar jūsų 401 (k) leisti RMDs ištempti?
Saugokitės daugelio 401 (k) s, 403 (b) s ir kitų tipų darbdavių numatytų išėjimo į pensiją planai remiasi penkerių metų taisyklėmis ir reikalauja, kad visi sąskaitoje likę lėšos, kai darbuotojas arba buvęs darbuotojas miršta, būtų pašalintas. per penkerius metus nuo darbuotojo mirties. Taip yra todėl, kad darbdaviai nenori, kad daugelį metų ateityje valdytų paskyrą mirusio darbuotojo naudos gavėjų naudai. Jei vis dar turėsite 401 (k) ar kitokio tipo kvalifikuotą senatvės pensijos planą su buvusiu darbdaviu ir neturite rūpesčių dėl kreditorių problemų, apsvarstykite galimybę perkelti turtą į IRA. Tai suteiks jūsų naudos gavėjams lankstumo, kad RVD išsiplės per jų gyvenimo trukmę, o ne priversti atšaukti visas lėšas penkerius metus.
03 Ar esate susirūpinęs dėl savo naudos gavėjų apsaugos?
Daugelis valstybių siūlo kreditorių apsaugą turtuose, esančiuose IRA, o federalinė vyriausybė siūlo tokio paties pobūdžio apsaugą 401 (k) s. Bet kas atsitinka, kai paskyros savininkas miršta ir senatvės turtas paskirstomas tiesiogiai gavėjui? 2014 m. Birželio mėn. JAV Aukščiausiasis Teismas nusprendė, kad kai išėjimo į pensiją turtas perduodamas individualiam gavėjui, jie praranda kreditorių apsaugą ir bus nedelsiant prieinami gavėjo kreditoriams. Jei norite suteikti savo naudos gavėjams kreditorių apsaugą ir skyrybų apsaugą, apsvarstykite galimybę palikti pensijų plano turtą pasibaigus bet kokiam pasitikėjimui visą gyvenimą arba specialiai IRA Trust naudos gavėjams, o ne vien tik.
04 Ar jūsų numatytas naudos gavėjas yra nepilnametis?
Jei jūsų IRA arba 401 (k) gavėjas yra nepilnametis, kai mirštate, gavėjui nebus leidžiama teisėtai priimti turtą, todėl nepilnamečiui reikės įsteigti teisminę globą ar globėją . Tada, kai nepilnametis pasiekia 18 ar 21 (priklausomai nuo taikytinos valstybės teisės), gavėjas galės visiškai kontroliuoti likusį pensinį turtą. Vietoj to, jūs turėtumėte apsvarstyti galimybę įvardyti atskirą akcijų pasitikėjimą, sukurtą nepilnamečiui jūsų " Revocable Living Trust" arba atskiram IRA Trust kaip gavėjui. Be to, jums reikės atsižvelgti į mokesčius už pereinamąjį laikotarpį, jei naudos gavėjas yra anūkas arba, jei gavėjas nėra su jumis susijęs, tada daugiau nei 37 1/2 metų jaunesni už jus.
05 Ar turite apmokestinamą turtą?
Jei turite apmokestinamąjį turtą ir daug jūsų turto yra kvalifikuoto pensinio plano, tuomet šis turtas turėtų būti paskutinė vieta, kuria galėsite atrodyti, kai suprasite, kaip bus sumokėta turto mokesčio sąskaita . Taip yra todėl, kad ištarnauto laiko plano turtas nebus padidintas iš esmės , taigi bet kokia suma, išbraukta iš tinkamos paskyros, bus apmokestinama pelno mokesčiais. Vietoj to, turėtumėte ieškoti grynųjų arba gyvybės draudimo sumokėti nekilnojamojo turto mokesčio sąskaitą, nes šis turtas nesukurs jokių pajamų mokesčių , netgi atsargų ar nekilnojamojo turto, nes šis turtas bus pagausintas, taigi ir pajamų mokesčio pasekmės pardavimas bus sumažintas iki minimumo.
06 Ar esate susituokę ir turėjote apmokestinamą turtą?
Susituokusioms poroms, kurios negali remtis perkeliamumu, siekdamos maksimaliai išnaudoti savo nekilnojamojo turto mokesčio lengvatas , pensijų planai turėtų būti paskutinė vieta, kur jie turėtų ieškoti finansuoti AB "Trusts", kuri buvo sukurta pergyvenusio sutuoktinio naudai "Revocable Living Trusts". Priežastys, dėl kurių yra sudėtingos, bet dažniausiai susijusios su pajamų mokesčio sumetimais ir maksimalios išmokų gavėjų galimybės, įvardytos po mirusio sutuoktinio mirties. Be to, daugelyje " Revocable Living Trusts" nėra tinkamos kalbos, leidžiančios administruoti IRA, paliktas "A" arba "B Trust". Tik jūs, jūsų sutuoktinis ir jūsų turto planavimo advokatas gali nustatyti, kada ir ar jūsų pensijų planai turėtų būti įvardyti kaip pagrindiniai AB "Trusts", kurie buvo sukurti jūsų "Revocable Living Trust", naudos gavėjai.