- I serijos taupomosioms obligacijoms netaikomi valstybės ar vietos mokesčiai. Kai investuosite į I serijos taupomasis obligacijas, nesumokėsite palūkanų pajamų, kurias jūs gaunate savo valstybei ar savivaldybei. Tai reiškia, kad kiekvienų metų pabaigoje jūsų kišenėje bus daugiau pinigų nei tuo atveju, jei turėtumėte paprastą obligaciją.
- I serijos taupomieji obligacijos priklauso nuo federalinių mokesčių. Kai perkate savo "Series I" santaupas, jūs turėsite mokėti federalinės vyriausybės mokesčius už palūkanų pajamas, kurias uždirbsite tuo metu, kai turite obligacijas. Dėl to, kad "Series I" taupymo obligacija yra speciali obligacijų rūšis, žinoma kaip "nulinis kuponas" (ty, jūs negausite reguliarių patikrinimų paštu); vietoj to, palūkanos, kurias uždirbsite, pridedamos prie obligacijos vertę ir jūs uždirbsite palūkanas iš savo palūkanų.) Galite pasirinkti vieną iš dviejų apmokestinimo būdų: grynųjų pinigų metodą arba kaupimo metodą. Grynųjų pinigų metodas reiškia, kad mokėsite tik savo I obligacijų mokestį, kai juos išpirksite (tai yra, grąžinsite juos) Jungtinių Valstijų vyriausybei. Jei jūs turėsite savo obligaciją 20 metų, tada jūs nemokėsite mokesčių per tą laikotarpį, tačiau jūs turėsite mokėti, kai parduosite iš investicijos. Jei pasirinksite savo I obligacijų apmokestinimo kaupimo metodą, mokėsite mokėtiną mokestį už palūkanas, kurias uždirbote už metus, kurie buvo pridėti prie jūsų pagrindinės sumos.
I serijos obligacijų naudojimas mokant švietimo išlaidas
Jūs nemokėsite mokesčių iš palūkanų pajamų, gautų iš jūsų I serijos taupomųjų obligacijų, jei naudositės jiems mokant kvalifikuotas švietimo išlaidas ir pajamų ribas. Tiesiog koks yra kvalifikuotos mokymosi išlaidos? Jie apima:
- Mokymas ir mokesčiai, tokie kaip būtini laboratorijos kursai universitetui ar kolegijai
- Išlaidos, sumokėtos už bet kurį kursą, kuris reikalingas kaip jūsų studijų programos arba sertifikatų išdavimo programos dalis.
- Knygų ar kambario ir lentos kaina nėra laikoma kvalifikuotomis išlaidomis.
- Išlaidos turi būti padarytos jūsų, jūsų sutuoktinio arba išlaikomo asmens vardu, kuriam prašote atleidimo nuo mokesčių.
Jūsų I serijos taupomosioms obligacijoms nemokėti jokių mokesčių yra keletas kitų sąlygų.
- I obligacijos privalo būti įsigytos po 1989 m.
- Jūs turite sumokėti už kvalifikuotas švietimo išlaidas tais pačiais mokestiniais metais, kai grynieji pinigai yra jūsų I serijos taupomosiose obligacijose.
- Pirmą mėnesio, kurį įsigijote obligacijas, dieną turite būti bent 24 metų ar vyresnis. Pvz., Jei jums buvo 18 metų, jūs negalėsite naudoti I serijos taupomųjų obligacijų, kad sumokėtų už jus arba jūsų šeimos kolegijos išlaidas; vis tiek turėtumėte apsimokėti mokesčio sąskaita.
- Jei naudojate savo I serijos taupymo obligacijas mokėdami už vaiko ar kito nepilnamečio kolegijos išsilavinimą, kurį jūs nurodote kaip priklausomą, obligacijos turi būti užregistruotos jūsų vardu ir / arba jūsų sutuoktinio vardas. Galite įvardinti savo vaiką kaip "I" obligacijų gavėją, bet jūs negalite jų įvardyti kaip savininką. Priešingu atveju jūs negausite atleidimo nuo mokesčių I obligacijoms, kai naudosite jas mokėdami kolegijoje.
- Jei esate susituokę, jūs ir jūsų sutuoktinis privalo pateikti bendrą mokesčių deklaraciją, kad galėtų gauti I grupės taupymo obligacijų mokesčių lengvatas.
- Jūs turite atitikti Iždo departamento nustatytas pajamų ribas, kad gautumėte I grupės taupymo obligacijų mokestines lengvatas. Yra keletas išsamių skaičiavimų, kad galėtumėte sužinoti, ar jūs atitinka (žr. IRS formą 8815). 2008 m. Palūkanų išskaičiavimas pradėjo palaipsniui nutraukti, kai buvo pakeista 67,1 tūkst. JAV dolerių AGI ir buvo visiškai išnaudota 82 100 dolerių. Dėl ištekėjusių draugų filjerų mokesčių lengvatos pradėjo mažėti iki 100 650 JAV dolerių ir visiškai pasibaigė, kai jūsų pakeistos koreguotos bendrosios pajamos viršijo 130 650 JAV dolerių.
- Kolegija, profesinė mokykla ar universitetas turi atitikti federalinės pagalbos standartus, pvz., Garantuotą studentų paskolų programą. Priešingu atveju jūs negausite "Series I" obligacijų mokesčių išskyrimo.
Pasak Iždo departamento, svarbu suprasti, kad "Series I" santaupų obligacijų mokesčio lengvatos bus sumažintos bet kokių stipendijų, stipendijų, darbdavių teikiamų išmokų ar kitokių mokymosi lengvatų suma. Tai bus išskaičiuojama tiesiogiai iš kvalifikuotų švietimo išlaidų skaičiavimo.
Be to, turite mokėti kvalifikuotas išlaidas iš savo I serijos taupomųjų obligacijų pagrindinės ir palūkanų pajamų. Jei jūsų obligacijų vertė viršys jūsų per metus mokamas kvalifikuotas išlaidas, palūkanų suma, kurią galite išskaičiuoti į savo mokesčius, sumažinama proporcingai. Štai kodėl galbūt norėsite įsigyti keletą mažesnių nominalų popieriaus Series I taupymo obligacijų, o ne keletą didesnių nominalo obligacijų. Galite išpirkti juos mažesnėmis partijomis, kad užtikrintumėte, jog tai nėra problema.
I serija obligacijų mokesčių lengvatų, palyginti su serijos EE obligacijų mokesčių lengvatomis
"Series I" obligacijų mokesčio lengvatos yra identiškos "Series EE" taupymo obligacijų mokesčių lengvatoms . Jei turite abu kaip dalį savo fiksuoto pajamingumo portfelio, tai turėtų padaryti skaičiavimą daug lengviau atlikti, kai ateis laikas pinigų į jūsų obligacijas ir mokėti studijų sąskaitą.
Daugiau apie serijos I taupymo sąskaitą
Galite perskaityti mūsų vadovą investuoti į I serijos taupymo obligacijas . Tai leis jums per daug informacijos apie taupymo obligacijas, ypač serijos I taupymo obligacijas, įskaitant tai, kaip galite jas pridėti prie savo portfelio , kasmetinės pirkimo ribos, nuosavybės reikalavimai, mokesčių lengvatos ir daug daugiau.