Kaip išvengti mokėjimo delspinigių už IRA išėmimą.
Žemiau pateikiamos aštuonios situacijos, kurios gali būti laikomos išimtimis iš IRA baudos mokesčio už pašalinimą, kuris buvo imtasi iki amžiaus 59 1/2.
(Išimčių, susijusių su išperkamos sumos paprastu pajamų mokesčiu, nėra.)
Medicininės išlaidos
Galite gauti atleidimą nuo IRA baudos mokesčio, jei anksčiau naudosite IRA, kad padengtumėte medicinines išlaidas, kurios yra daugiau nei 10% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų.
Sveikatos draudimas
Jei esate bedarbis, IRA anksti pasitraukė iš savo medicininio draudimo, o jūs laikotės papildomų reikalavimų, jums turėtų būti taikoma išimtis:
- Jūs gavote bedarbio pašalpą, mokamą pagal federalinę arba valstijos teisę, dvylikai savaičių, nes praradote darbą.
- Jūs gaunate IRA pašalinimą per metus, kai gavote nedarbo kompensaciją, ar kitais metais.
- Jei nuo tada persikėlėte į darbą, negalėjote gauti IRA pašalinimo praėjus daugiau kaip 60 dienų nuo naujo darbo pradžios.
Negalia
Jei esate neįgalus, planuokite gydytojo patikrinimą, kad galėtumėte pasinaudoti delspinigių mokesčio išimtimi.
Pasak IRS svetainės,
"Esate laikomas negaliojančiu, jei galite pateikti įrodymą, kad negalite atlikti jokios didelės pelningos veiklos dėl savo fizinės ar psichinės būklės. Gydytojas turi nuspręsti, kad jūsų būklė gali sukelti mirtį arba būti ilgai tęsiama ir neribota trukmė. "
Jūs paveldėsite IRA
- Jei paveldėsite IRA ne sutuoktiniui, net jei IRA savininkas buvo iki 59 1/2, jums nereikės mokėti baudos mokesčio už išimtas sumas. Jūs vis tiek turėsite įtraukti bet kokį IRA pasitraukimą iš savo pakoreguotų bendrųjų pajamų.
- Jei paveldėsite IRA iš sutuoktinio ir nuspręsite laikyti jį savo pačios IRA, tada bet kuri IRA ankstyvas pasitraukimas jums bus taikomas 10% baudos mokestis.
- Jei paveldėsite IRA iš sutuoktinio, bet jūs nuspręsite pavadinti IRA kaip "paveldimą IRA", tada turėtumėte teisę gauti IRA išankstinius pašalinimus, nemokėdami 10% baudos mokesčio.
72 (t) Mokėjimai
Sukurta pagal Vidaus pajamų kodekso 72 skirsnio (t) skyrių, iš esmės vienodo periodinio mokėjimo (SEPP) taisyklė leidžia sąskaitos turėtojams bet kuriuo metų laiku atšaukti pinigus iš savo pensijų sąskaitų, nesvarbu. Turite laikytis tam tikrų taisyklių ir naudoti patvirtintą metodą, kad galėtumėte apskaičiuoti nuolatinę pašalinimo sumą.
Yra trys IRS patvirtinti metodai apskaičiuojant jūsų SEPP pašalinimą. Jūs turite laikytis savo pašalinimo iš sąrašo mažiausiai penkerių metų laikotarpiui arba iki 59 metų amžiaus (bet kuris įvykis įvyks vėliau) arba už visas pašalintas sumas gali būti taikomas baudos mokestis.
Kvalifikuoti aukštojo mokslo išlaidos
IRA išankstiniai pašalinimai, naudojami jūsų, jūsų sutuoktinio ar jūsų ar jūsų sutuoktinio ar vaiko ar anūkui mokant kvalifikuotas aukštojo mokslo išlaidas, atleidžiami nuo 10% baudos mokesčio, jei jie buvo mokami reikalavimus atitinkančioje švietimo įstaigoje.
Pirmasis namo pirkimas pirmą kartą
IRA ankstyvas pasitraukimas, kuris naudojamas pirmojo namų (tėvui ar seneliui) pirkti, statyti ar atstatyti namus, įsigijimas iki 10 000 USD, pats, sutuoktinis ar jūs arba jūsų sutuoktinio vaikas ar anūkas gali būti atleisti nuo 10% baudos mokestis, jei atitinka IRS pirmojo pirkimo namų pirkėjo apibrėžimą.
Jei tiek jūs, tiek sutuoktinė laikysite pirmuoju namu pirkimu, kiekvienas iš jūsų gali atšaukti 10 000 JAV dolerių iš kiekvienos jūsų atitinkamos IRA nemokant 10% baudos mokesčio.
Paskirstymas turi būti naudojamas mokėti kvalifikuotas įsigijimo išlaidas (įskaitant pagrįstas uždarymo išlaidas) prieš 120 dienų nuo tos dienos, kai ją gavote.
Kvalifikuotų atsargų platintojai
Kvalifikuotas atsarginio paskirstymo mokestis netaikomas IRA ankstyvam pašalinimui.
Pasak IRS, jūsų gaunamas paskirstymas yra kvalifikuotas atsarginis paskirstymas, jei tenkinami šie reikalavimai:
- 2001 m. Rugsėjo 11 d. Jums buvo paskirta ar aktyvi pareiga.
- Jums buvo užsakyta ar aktyvuota pareiga ilgiau kaip 179 dienas arba neribotam laikui, nes esate atsarginio komponento narys.
- Paskirstymas priklauso nuo IRA arba nuo sumų, priskiriamų pasirenkamiems atidėjimams pagal 401 (k) arba 403 (b) skirsnio planą arba panašų susitarimą.
- Paskirstymas buvo atliktas ne anksčiau kaip užsakymo ar kvietimo veikti dienai dienos ir ne vėliau kaip iki aktyviojo darbo laiko pabaigos.
Šiame straipsnyje išdėstytos taisyklės pateikiamos internetinėje IRS publikacijoje 590 , kur galite rasti papildomos informacijos apie IRA darymo išimtį.