Išgryninimas iš paveldimo IRA ir išplėsti paveldimą IRA
Žemiau pateikiamas keturių variantų, kuriuos galėtumėte nuspręsti, ką daryti su paveldima tradicine IRA, sąrašas . Tačiau prieš aprašydami variantus turite žinoti tris svarbius dalykus: (1) jums nebus leidžiama perkelti paveldimą IRA į savo IRA, tai tiesiog nėra galimybė (2) Jums bus leidžiama paimkite paskirstytas lėšas iš paveldimo IRA nemokėdami 10% bausmės už išankstinius pašalinimus , ir (3) priežastis, dėl kurios nuolat kartoju, kad galbūt galėsite pasirinkti iš įvairių variantų, nes ne visi IRA globėjai siūlo visas keturias galimybes ne sutuoktiniui tradicinių IRA naudos gavėjai. Be to, kai kurie jūsų pasirinkimai gali būti riboti dėl sąskaitos savininko amžiaus jo mirties metu, o likę sutuoktiniai gali turėti pasirinkimų, kurie labai skiriasi nuo nesusituokusių paramos gavėjų . Taigi, pirmiausia turite paprašyti IRA saugotojo, kokios konkrečios galimybės turite dėl jūsų paveldimo IRA prieš nuspręsdamas, ką daryti jūsų konkrečioje situacijoje.
4 Įperkamų IRAS naudos gavėjų nebuvimo parinktys
1 galimybė - IRA išeikite per 5 metus . Jūs, kaip nesusituokęs IRA gavėjas, galėsite išimti visas IRA lėšas iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po IRA sąskaitos savininko mirties. Jei pasirinksite šią parinktį, tada kiekvienas atsisakymas bus įtrauktas į jūsų apmokestinamąsias pajamas per metus, kai lėšos bus panaikintos.
Jūs neturite mokėti paskirstymo dalimis, bet turi atsiimti visas lėšas bet kuriuo metu iki atitinkamos gruodžio 31 dienos.
2 variantas. Išimkite reikalaujamus minimalius pasiskirstymus per savo gyvenimo trukmę . Jūs, kaip nesusituokęs IRA naudos gavėjas, gali priimti reikalingą mažiausią paskirstymą pagal gyvenimo trukmę, paliekant didžiąją sąskaitos dalį ir toliau augant mokestiniu laikotarpiu . Jis dažnai vadinamas " Stretch IRA ". Jei esate gerokai jaunesni už IRA sąskaitos savininką ir galite pasirinkti šią parinktį, tuomet galbūt galėsite sukurti malonų mažų lizdų kiaušinį sau. Su tuo pasakius, jūs taip pat galėsite išmesti daugiau nei reikalaujamą minimalų paskirstymą per tam tikrus metus, jei to reikės. Kaip ir 1 variantas, kiekvienas paskirstymas bus įtrauktas į jūsų apmokestinamąsias pajamas per metus, kai lėšos bus atšauktos. Norėdami pasirinkti šią parinktį, privalote atskirai paveldėti IRA sąskaitą mirusiojo paskyros savininko vardu savo naudai ir pirmąjį reikalaujamą minimalų paskirstymą iki metų, einančių po sąskaitos savininko mirties, gruodžio 31 d. Pavyzdžiui, paveldėta IRA sąskaita bus pavadinta "John Doe, IRA (miręs 1/1/13), FBO Sally Doe, naudos gavėjas". Be to, jūs turėtumėte galėti įvardinti savo pirminius ir antrinius naudos gavėjus, jei jūs mirsite ir lėšos tebėra jūsų paveldimoje IRA.
3 variantas. Išimkite reikalaujamus minimalius pasiskirstymus pagal seniausio gavėjo gyvenimo trukmę . Jūs, kaip nesusituokęs IRA naudos gavėjas, gali turėti minimalų paskirstymą pagal seniausio IRA naudos gavėjo gyvenimo trukmę. Tai bus rezultatas, jei IRA sąskaitos savininkas pavadino daugiau nei vieną jų IRA naudos gavėją, o atskiros paveldimos IRA sąskaitos nėra nustatytos kiekvienam IRA gavėjui iki metų, einančių po sąskaitos savininko mirties, gruodžio 31 d. Kaip ir # 1 ir # 2 variantai, kiekvienas paskirstymas bus įtrauktas į jūsų apmokestinamąsias pajamas per metus, kai lėšos bus panaikintos.
4 galimybė - iš karto išmokėkite IRA . Jūs, kaip nesusituokęs IRA gavėjas, galite iškart atsiimti 100% IRA sąskaitos ir padėkite lėšas į savo kišenę.
Jei pasirinksite šią parinktį, tada 100% paskyros bus įtraukta į jūsų apmokestinamąsias pajamas per sutarties atsisakymo metus. Kadangi pasirenkant šią parinktį gali labai gerai pasinerti į didesnę pajamų mokesčio bazę , bus svarbu nepanaudoti visų lėšų tais metais, kuriais jos buvo atsiimtos, o vietoj jų atidėti pakankamai lėšų, kad būtų galima sumokėti pajamų mokesčio sąskaitą. Priešingu atveju galite susidurti su IRS problemomis.
Kas atsitiks, jei nieko nedarysi?
Pažymėkite gruodžio 31 d. Metus po IRA sąskaitos savininko mirties kalendoriuje, nes jums reikės nuspręsti, ką daryti su savo paveldima IRA iki šios datos. Jei iki šios datos nieko nedarysite, tada pirmiau išvardyta 1 parinktis taps privaloma, ir jūs turėsite viską išimti iš IRA sąskaitos iki penktųjų metų po IRA sąskaitos savininko mirties metų pabaigos.
Ką tu turėtum daryti?
Jei paveldėjote IRA, prašau, neprašykite IRA saugotojo patarimo apie tai, ką daryti su savo paveldėjimu, ir prašau, neuždarykite 100% lėšų kuo greičiau. Vietoj to sulėtinkite, giliai įkvėpkite ir paskui pasikonsultuokite su nekilnojamojo turto planavimo advokatu , mokesčių apskaitininku ir finansiniu patarėju, kad nustatytumėte, kokia parinktis geriausiai taps jūsų situacija.