Jūsų pasirinkimų supratimas kaip paveldėtos IRA naudos gavėjas
Kas yra gavėjų paskirstymo paskyra?
Gavėjo platinimo sąskaita arba BDA yra kitas paveldėtas IRA pavadinimas. Kai paveldėsite IRA, yra specialus mokesčių taisyklių rinkinys, nustatantis metinius paskirstymus, kuriuos privalote mokėti. Turint paveldimą IRA, turėsite kasmet paskirstyti, nepriklausomai nuo to, kiek metų esate tuo metu, kai paskyra buvo įkurta. Apskritai šie paskirstymai turi būti atliekami per visą jūsų gyvenimą arba per penkerius metus nuo to laiko, kai pasibaigė pirminis sąskaitos turėtojas.
Čia apžvelgiamos jūsų pašalinimo galimybės ir mokesčių pasekmės, jei paveldėsite IRA kaip neturinčią sutuoktinio naudos gavėją. Jei esate originalaus IRA sąskaitos savininko pergyvenęs sutuoktinis, yra atskirų taisyklių, susijusių su tuo, kas gali būti padaryta paveldima IRA (žr. " Mokesčių pasekmės, jei esate išgyvenęs sutuoktinis" ).
Jei esate nesantuokinis naudos gavėjas, turite skirtingas pasirinkimo galimybes, priklausomai nuo to, kokia IRA paskyra jums paveldima (tradicinė IRA, Roth IRA ir kt.) Ir paskyros savininko amžius.
Jei paveldėjote tradicinį, "rollover", "SEP" arba " SIMPLE IRA", o paskyros savininkas buvo virš 70 ½, turite šias parinktis:
Vienkartinė paskirstymas: ši parinktis nereikalauja atskiros sąskaita, nes visi IRS pinigai jums paskirstomi. Iš karto mokėsite pajamų mokesčius iš paskirstymo.
Nors jūs neturėsite 10 proc. Išankstinio nutraukimo bausmės, jei esate iki 59 metų amžiaus, jūs vis tiek turėsite mokėti pajamų mokesčius iš paskirstymo. Tai gali sukelti tam tikrų mokestinių problemų, nes paskirstymas gali jus pervesti į aukštesnę mokesčių kategoriją. Galų gale, jei nuspręsite, ar vienkartinis paskirstymas yra prasmingas jums priklauso nuo paskirstymo sumos, dabartinio jūsų pajamų lygio, o kitų mokestinių atidėjimo strategijų prasmės.
Paveldimos IRA su gyvenimo trukmės metodu: paveldimos IRA atidarymas pagal gyvenimo trukmę leidžia perkelti turtą į jūsų vardą esančią paskyrą. Čia "Gavėjo platinimo paskyra" turi specialias taisykles, į kurias reikia atkreipti dėmesį. Turite pradėti skaičiuoti metinius reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) pagal savo gyvenimo trukmę, prasidedančią ne vėliau kaip po metų, praėjusių nuo sąskaitos turėtojo mirties. Tačiau, jei sąskaitos savininkas mirties metais nepaskyrė reikalingo minimalaus paskirstymo, RMD turi būti imtasi iki metų pabaigos, kai mirė pirminis sąskaitos turėtojas.
Kai RMD prasideda Sąžiningoje IRA, šie metiniai paskirstymai gali būti paskirstyti pagal bet kurią variantą, kuris yra ilgesnis - jūsų vienintelė gyvenimo trukmė (nustatoma pagal jūsų amžių per kalendorinius metus, einančius po mirties metų ir perkainojama kiekvienais metais) arba likęs gyvavimo pradžios sąskaitos savininkas tikimybė.
Jei sąskaitos turėtojas paskirs kelis gavėjus, atskiros sąskaitos turės būti nustatytos iki metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d. kitaip paskirstymas bus grindžiamas seniausiu naudos gavėju. Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) yra privalomi, ir jums bus taikomas kiekvieno paskirstymo mokestis. Tačiau jūs neturėsite susidurti su 10 proc. Ankstyvo pasitraukimo bausmės. Kitas privalumas yra tas, kad paskyroje likęs turtas gali toliau augti atidėtuoju mokesčiu. Galiausiai jūs taip pat galite nuspręsti paskirti savo įgytą IRA naudos gavėją arba kelis naudos gavėjus.
Jei paveldėjote tradicinį, "rollover", "SEP" arba "SIMPLE IRA", o paskyros turėtojas buvo prilygintas 70 ½, turite šias parinktis:
Vienkartinė paskirstymas : ši parinktis nereikalauja atskiros sąskaita, nes visi IRS pinigai jums paskirstomi.
Iš karto mokėsite pajamų mokesčius iš paskirstymo. Nors jūs neturėsite 10 proc. Išankstinio nutraukimo bausmės, jei esate iki 59 metų amžiaus, jūs vis tiek turėsite mokėti pajamų mokesčius iš paskirstymo. Tai gali sukelti tam tikrų mokestinių problemų, nes paskirstymas gali jus pervesti į aukštesnę mokesčių kategoriją. Galų gale, jei nuspręsite, ar vienkartinis paskirstymas yra prasmingas jums priklauso nuo paskirstymo sumos, dabartinio jūsų pajamų lygio, o kitų mokestinių atidėjimo strategijų prasmės.
Paveldimos IRA su gyvenimo trukmės metodu: paveldimos IRA atidarymas pagal gyvenimo trukmę leidžia perkelti turtą į jūsų vardą esančią paskyrą. Čia "Gavėjo platinimo paskyra" turi specialias taisykles, į kurias reikia atkreipti dėmesį. Turite pradėti skaičiuoti metinius reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) pagal savo gyvenimo trukmę, prasidedančią ne vėliau kaip po metų, praėjusių nuo sąskaitos turėtojo mirties. Tačiau, jei sąskaitos savininkas mirties metais nepaskyrė reikalingo minimalaus paskirstymo, RMD turi būti imtasi iki metų pabaigos, kai mirė pirminis sąskaitos turėtojas.
Kai RMD prasideda Sąžiningoje IRA, šie metiniai paskirstymai gali būti paskirstyti pagal bet kurią variantą, kuris yra ilgesnis - jūsų vienintelė gyvenimo trukmė (nustatoma pagal jūsų amžių per kalendorinius metus, einančius po mirties metų ir perkainojama kiekvienais metais) arba likęs gyvavimo pradžios sąskaitos savininkas tikimybė. Ši parinktis dažnai vadinama "Stretch IRA", nes galite pratęsti paskirstymą pagal jūsų gyvenimo trukmę, jei norite, jei to norėsite, pasiimti daugiau nei RMD.
Jei sąskaitos turėtojas paskirs kelis gavėjus, atskiros sąskaitos turės būti nustatytos iki metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d. kitaip paskirstymas bus grindžiamas seniausiu naudos gavėju. Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) yra privalomi, ir jums bus taikomas kiekvieno paskirstymo mokestis. Tačiau jūs neturėsite susidurti su 10 proc. Ankstyvo pasitraukimo bausmės. Kitas privalumas yra tas, kad paskyroje likęs turtas gali toliau augti atidėtuoju mokesčiu. Galiausiai jūs taip pat galite nuspręsti paskirti savo įgytą IRA naudos gavėją arba kelis naudos gavėjus.
Paveldėtos IRA naudojant 5 metų metodą: pasirinkus šią parinktį taip pat reikia perkelti turtą į paveldimą IRA jūsų vardu. 5 metų taisyklė ne sutuoktiniams naudos gavėjams leidžia jums pašalinti visas lėšas iš IRA iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po IRA sąskaitos savininko mirties. Tai nereikia daryti atskirai, bet jūs turite atsiimti visas lėšas iki nurodytos datos, kai visa sąskaitą reikia išeikvoti. Kiekvienas paskirstymas bus laikomas apmokestinamomis pajamomis. Likęs turtas ir toliau auga dėl mokesčių, atidėtas iki penkerių metų, suteikiant jums tam tikrą lankstumą, jei pasirinksite šią parinktį.
Kaip įmantrios IRA taisyklės skiriasi Roth IRA:
Jei paveldėjote nesantuokinį Roth IRA, turite šias parinktis:
Vienkartinė paskirstymas. Panašus į tradicines IRA taisykles, vienkartinės sumos parinktis nereikalauja, kad jūs sukonfigūruotumėte atskirą sąskaitą, nes visi IRS pinigai jums paskirstomi. "Roth" IRA leidžia neimportuoti neapmokestinamų pajamų iš pirminio paskyros savininko, jei sąskaitoje yra bent 5 metai, o pradinis savininkas yra bent 59 ½. "Roth IRA" paramos gavėjai gali gauti visą turtą "Roth IRA" kaip vienkartinę išmoką ir nėra amžiaus apribojimų. Šie paskirstymai bus neapmokestinami, nebent paskyros savininko mirties metu sąskaitoje liktų mažiau nei penkeri metai. Tokiu atveju pajamos laikomos apmokestinamomis pajamomis.
Paveldėtos IRA su gyvenimo trukmės metodu: " Roth" IRA turi unikalią savybę, nes jie neturi RMD pirminio paskyros savininko gyvenimo metu. Paveldimi Roth IRA turi privalomus RMD, o tie platinimai turi prasidėti ne vėliau kaip gruodžio 31 d. Po sąskaitos savininko mirties. Geros naujienos yra tai, kad paskirstymai gali būti atšaukiami neapmokestinant tol, kol pradinis savininkas įvykdė penkerių metų laikymo laikotarpį. RMD yra paskirstytos naudos gavėjo vienai gyvenimo trukmei. Jei yra keletas naudos gavėjų, turi būti nustatytos atskiros sąskaitos. Jei ne, paskirstymas bus grindžiamas seniausio naudos gavėjo gyvenimo trukme. Nėra 10 proc. Išankstinių pasitraukimo iš baudos ir lėšų sąskaitoje ir toliau auga be mokesčių. Jūs netgi galite pasirinkti paskirti savo naudos gavėjus.
Paveldėtos IRA naudojant 5 metų metodą. Pasirinkus šią parinktį naudos gavėjo paskirstymo paskyroje, jūs galite gauti iki penktųjų metų pabaigos po pirminės paskyros savininko mirties. Tada visi paveldimos IRA turi būti visiškai platinamos. Nors paskirstymas gali būti paskirstytas laikui bėgant, laikas yra daug trumpesnis nei numatomas gyvenimo trukmės metodas. Paveldimo IRA sukūrimas jūsų vardu leidžia jums įvardyti savo naudos gavėją ir jūs vis tiek galite leisti, kad šis turtas augtų nemokamai iki penkerių metų.
Apibendrinant, Gavėjo platinimo paskyros (paveldimos IRA) leidžia jums gauti daugiau lankstumo ir kontroliuoti, kada gauti paveldamą turtą. Tuo atveju, jei draugas ar šeimos narys pasirinko jus kaip savo tradicinės ar "Roth IRA" naudos gavėją, būtinai atidžiai perskaitykite savo galimybes ir kaip jie tinka jūsų bendram finansiniam planui.