Savarankiškai dirbančių pensijų plano parinktys
Jei esate savarankiškai dirbęs arba turite labai mažą verslą su keliais darbuotojais, jūs galite mėgautis laisve ir lankstumu būti savo paties viršininku. Tačiau turėdami galimybę nustatyti savo karjeros kelią ir paskambinti savo šūviais, nereiškia, kad galite nepaisyti savo išėjimo į pensiją. Nors gali būti sunku sutaupyti išeinant į pensiją, kai vykdote verslą, turėtumėte pabandyti ištaisyti tam tikrą laiką, kad sutelktumėte dėmesį į tai, kaip pasiekti finansinės laisvės jausmą.
Laimei, yra keletas savarankiškai dirbančių senatvės pensijų planų, kurie leidžia lengvai išeiti į pensiją, įskaitant SEP-IRA, SIMPLE IRA ir dar daugiau.
Atrodytų, kad nedideli šių planų skirtumai gali turėti didelį poveikį priklausomai nuo jūsų verslo ir jūsų unikalių poreikių. Pasinaudokite šiek tiek laiko, kad palygintumėte privalumus ir trūkumus, nes bandote rasti tinkamą planą jums ir jūsų smulkiajam verslui ir suprasti, kas geriausiai tinka jūsų išėjimo į pensiją ir mokesčių srityje situacijoms.
SEP IRA
SEP-IRA (supaprastintas darbuotojų pensijų individualus išėjimo į pensiją susitarimas) leidžia darbdaviams atlikti pensijų plano įmokas savo darbuotojams. Be to, savarankiškai dirbantys asmenys gali sukurti ir finansuoti SEP-IRA pensijų planą sau. Jei nuspręsite įsteigti SEP IRA, galite sumokėti net 25 proc. Savo metinio bruto darbo užmokesčio arba 20 proc. Grynųjų tikslintų metinių savarankiško darbo užmokesčio. Įnašai SEP IRA negali viršyti didžiausios 54 000 JAV dolerių 2017 m.
Taupymo skatinimo planas darbuotojams (SIMPLE IRA)
"SIMPLE" reiškia taupymo paskatas darbuotojams.
Tai planas, kuriuo gali naudotis verslas, kuriame dirba 100 ar mažiau darbuotojų. Palyginus su tradiciniu 401 (k), SIMPLE iš tikrųjų yra paprastesnė galimybė ... Tačiau tik jei ketinate suderinti savo darbuotojų įmokas. Paprasčiausiai darbdaviai turi susieti darbuotojo įmokas iki 3 procentų atlyginimo (jei darbuotojas neduoda įmokų, jūs vis tiek privalote mokėti 2 procentus savo atlyginimo). Įnašo apribojimai naudojant SIMPLE yra žemesni už 401 (k) plano leidžiamas ribas. Tačiau kai kuriems verslo savininkams, paprastumas gali būti vertingas. 2017 m. Maksimali suma, kurią darbuotojai paprastai gali prisidėti prie SIMPLE IRA, yra 12 500 JAV dolerių.
Darbuotojai, kurių amžius 50 ar vyresni, gali gauti įmoką iki 3 000 USD.
Solo 401 (k) planas
Individualus (k) planas yra supaprastinta tradicinio 401 (k) plano versija. Jei esate savarankiško verslo savininkas, o tai reiškia, kad nėra kitų darbuotojų, išskyrus galbūt sutuoktinį, solo 401 (k) tai tik: jūsų asmeninis 401 (k) planas. Įmokų apribojimai yra tokie pat kaip tradicinių 401 (k) apribojimai , tačiau dėl to, kad taip pat administruojate planą, galite susieti įnašus kaip darbdavį iki 20 proc. Iki 25 proc. Darbo užmokesčio. Tai reiškia, kad galite 401 (k) tradicinių 401 (k) apribojimų beveik dvigubai padidinti 401 (k) solo. Maksimalus atlyginimo atidėjimo įnašas 2017 m. Yra 18 000 USD. Jei esate 50 metų ar vyresnis, galite papildomai skirti 6 000 USD kaip atlyginimo atidėjimo įmokų įmoką 2017 m. Maksimalus pelno dalijimosi įnašas yra 25 procentai uždirbtų pajamų, tačiau bendras įmokas (atlyginimo atidėjimas ir pelno dalis) į šį planą negali viršyti 54 000 JAV dolerių 2017 m. Taip pat galite pridėti išeitinę atlyginimo atidėjimą, jei turite teisę tai padaryti.
Taip pat egzistuoja atskira Roth 401 (k) plano parinktis, leidžianti verslo savininkams potencialiai padidinti neapmokestinamąjį darbo užmokesčio augimą.
Pelno pasidalijimo planas
Pelno dalijimosi planas yra nustatytų įmokų plano tipas, leidžiantis įmonėms padėti darbuotojams išsaugoti pensiją. Pelno dalijimosi planu darbdavio įnašai yra diskreciniai. Tai reiškia, kad bendrovė kasmet gali nuspręsti, kiek prisidėti (ar visai prisidėti) prie darbuotojo plano. Jei bendrovė neturi pelno, ji neturi įmokėti į planą. Tačiau bendrovei nereikia pelningo pelno paskirstymo plano.
Dėl tokio lankstumo tai yra puikus pensinio plano variantas mažoms įmonėms ar bet kokio dydžio įmonėms. Be to, pelno dalijimosi planai padeda suderinti darbuotojų finansinę gerovę su įmonės sėkme.
Nors nėra nustatytos sumos, kuri turi būti įtraukta į pelno pasidalijimo planą kiekvienais metais, yra didžiausia suma, kuri gali būti įtraukta į pelno pasidalijimo planą kiekvienam darbuotojui.
Laikui bėgant, svyravo infliacija. Maksimalus įnašo dydis, skirtas pelno dalijimosi planui, yra mažesnis kaip 100 procentų kompensacijos arba 2017 m. 54 000 JAV dolerių. Be to, jūsų kompensacijos dydis, į kurį galima atsižvelgti nustatant darbdavio ir darbuotojų įmokas, yra ribotas. Kompensacijos apribojimas yra 201 000 JAV dolerių.
Pinigų pirkimo planas
Pinigų supirkimo planas arba pinigų pervedimo pensija yra nustatytų įmokų senatvės pensijų planas, kurį siūlo kai kurie darbdaviai. Pinigų supirkimo planai yra panašūs į kitus nustatytų įmokų planus, pavyzdžiui, 401 (k) ir 403 (b) planus, nes tiek darbdavys, tiek darbuotojas atlieka įmokas į planą. Ką daro pinigų pirkimo planai skiriasi tuo, kad jiems reikia fiksuoto darbdavio įmokų. Tai reiškia, kad darbdaviai kasmet turi mokėti fiksuotą kiekvieno darbuotojo atlyginimo procentą savo išėjimo į pensiją sąskaitoje.
Pinigų supirkimo planai yra panašūs į pelno pasidalijimo planus , tačiau taikant pelno pasidalijimo planą darbdavys kasmet gali nustatyti, kiek bus paskirstytas darbuotojams.
Užuot nustatę fiksuotą atlyginimo procentą, darbdavys, turintis pelno paskirstymą, gali nuspręsti pasidalyti fiksuotą pelno dalį ir kiekvienais metais ją paskirstyti darbuotojams kaip darbo užmokesčio procentą. Darbdaviams pinigų pirkimo planai sudaro palankesnes biudžetą ir įmokų planavimą, o pelno pasidalijimo planai suteikia daugiau lankstumo per mažiau pelningus metus.
Įmokos į pinigų pirkimo planus yra apmokestinamos darbdaviui ir atidedamos darbuotojams mokamos sumos. Investicijos auga neapmokestinant, kol pinigai bus panaikinti išėjus į pensiją.
Yra ribų, kiek darbuotojų gali prisidėti prie pinigų pirkimo plano. Šios ribos ilgainiui derina su pragyvenimo išlaidomis. 2017 m. Įmokų į pinigų pirkimo planus ribos yra 25 procentai darbuotojo atlyginimo arba 54 000 JAV dolerių, priklausomai nuo to, kuris yra mažesnis.
Keogh planai
Keogh planai buvo savarankiškai dirbančių asmenų pagrindinė pensijų kaupimo galimybė. Tačiau per pastarąjį dešimtmetį jų sulaukė SEP, SIMPLE IRA ir solo 401 (k) s. Tiesą sakant, IRS nebėra netgi kalbama apie Keoghs, bet jų palaikanti struktūra vis dar egzistuoja. Galite nustatyti "Keogh" kaip pensiją ar nustatytų išmokų planą, kuriame jūs nustatote metinį tikslą, žemės fondą. Įmokų ribos yra 215 000 JAV dolerių 2017 m. Arba 100 procentų kompensacijos, todėl tai patraukli profesionalams, kurie uždirba daug pinigų ir nori atidėti didesnę sumą išeinant į pensiją. Taip pat galite nustatyti jį kaip nustatyto įmokų planą, kuris veikia kaip 401 (k), o 2017 m. Yra 54 000 JAV dolerių. Tačiau metinių dokumentų, reikalingų norint išlaikyti Keogh planą, daugeliui įmonių savininkų daug mažiau patraukli.
Nustatyti išmokų planai
Nustatytų išmokų planas yra geras pasirinkimas, jei jūs gaunate didelę pinigų sumą ir norite prisidėti gerokai daugiau, nei galite prisidėti prie SEP, SIMPLE IRA ar Individualaus (k) plano. Naudodami tokio tipo planą turite turėti vadinamąjį trečiosios šalies administratorių arba aktuarijų, kuris padeda nustatyti įmokų sumą ir laiką.
Didžiausią nustatytų išmokų plano įmokų sumą nustato jūsų plano administratorius pagal formulę, taigi maksimalus įnašas priklausys nuo jūsų plano sąlygų.
Įnašai reikalingi kiekvienais metais, o įnašo suma paprastai yra didelė. Šis pensijų planas geriausiai tinka savarankiškai dirbančiam asmeniui ar verslui, turinčiam nuolatinį pelną, ir nori kiekvienais metais išskaityti didelę pinigų sumą atskaitomai nuo mokesčio.
Jei ateityje turėsite arba ketinate įdarbinti darbuotojus, turėsite mokėti įmokas pagal plano dokumente nurodytas sąlygas. Paprastai darbuotojai gali gauti įmokas, kai:
- Per metus dirbo daugiau nei 1000 valandų
- Dirbo daugiau nei vienerius metus (galite nustatyti šią ribą iki dvejų metų, jei jie yra 100 proc. Apdrausti darbdavių įmokomis, kai šie įnašai yra sumokėti
- Ar yra 21 metų ar vyresnis
2017 m. Labiausiai darbuotojas, gaunantis metines išmokas pagal apibrėžtų išmokų planą, yra mažesnis nei 215 000 JAV dolerių arba 100 procentų didžiausio vidutinio darbo užmokesčio, kurį jie uždirbo trejus metus iš eilės. (Labiau aukšta apibrėžtų išmokų planų riba leidžia darbdaviams finansuoti pensiją, kuri gali mokėti išmokas likusiam pensinio amžiaus darbuotojo gyvenimui.)
Tradiciniai arba Roth IRA
Jei ieškote papildomų būdų išeiti į pensiją, individuali pensijų sąskaita gali būti atvira kiekvienam, turinčiam uždirbtas pajamas (nors Roth IRA turi pajamų apribojimus). Tradiciniai arba "Roth IRA" gali būti naudojami kartu su kitais planais, tačiau turėkite omenyje, kad tradicinių IRA įmokų, kurias galite atskaityti iš savo pajamų mokesčių, suma gali būti sumažinta. IRA įnašo riba 2017 m. Yra 5500 USD (6 500 USD už 50 ar vyresnius).
Santrauka
Mažasis verslas neturi reikšti mažos naudos. Specialūs pensijų planai leidžia jums pasiruošti saugiam išėjimui į pensiją tuo pačiu metu, kai palaikysite savo verslumo dvasią. Daugiau informacijos apie įvairius smulkiojo verslo pensijų planus rasite IRS leidinyje 560 "Smulkiojo verslo pensijų planai" arba šiame smulkiojo verslo pensijų plano sąraše.