Palūkanos apmokestinamos įprastomis pelno mokesčio normomis
Yra keletas išimčių
Palūkanos už JAV iždo obligacijas ir taupomąjąsias obligacijas apmokestinamos pagal jūsų federalinę grąžinamąją vertę, tačiau jos paprastai neapmokestinamos valstybės lygiu.
Savivaldybių obligacijų palūkanos federaliniu lygiu yra neapmokestinamos. Savivaldybių obligacijų palūkanos taip pat dažnai neapmokestinamos valstybės lygmeniu, jei investuojate į obligaciją, išleistą toje pačioje valstybėje, kurioje gyvenate.
Kai kurios savivaldybių obligacijos yra privačios veiklos obligacijos. Palūkanos už juos yra saugios nuo paprasto mokesčio, tačiau apmokestinamos už alternatyvų minimalų mokestį . AMT buvo nuo 1969 m. Tai yra "papildomas" mokestis, kurį įvedė IRS, siekiant užkirsti kelią turtingiems mokesčių mokėtojams pasinaudoti tiek daug kreditų ir atskaitymų, kad jie iš tikrųjų vengia mokėti jokių mokesčių. AMT nėra kažkas, dėl ko turėsite nerimauti, nebent 2017 m. Uždirbsite daugiau kaip 54 300 dolerių vienam mokesčių mokėtojui, o 2016 m. - 53 900 JAV dolerių. Ši riba padidina iki 84 500 JAV dolerių susituokusiems mokesčių mokėtojams, pateikusiems kartu, tačiau iki 42 250 JAV dolerių susituokusiems mokesčių mokėtojams pateikia atskirai.
Jūs galite atidėti palūkanų pajamas
Palūkanų pajamos tampa apmokestinamos, kai jums iš tikrųjų bus sumokėta, jei naudositės grynųjų apskaitos metodu, kurį atlieka dauguma mokesčių mokėtojų.
Jis gali susikaupti 2016 m., Tačiau jei dėl kokių nors priežasčių jis nebus paskirstytas iki 2017 m., Apie 2017 m.
Taip pat yra keletas būdų atidėti palūkanų pajamas būsimiems mokestiniams metams. Kai kurie bankai ir kredito unijos mokės palūkanas pagal indėlio sertifikato terminą, kuris taip pat vadinamas terminuotu indėliu, paprastai terminuojant iki vienerių metų.
Taip pat galite pranešti apie JAV taupomųjų obligacijų palūkanas, kol sutaupysiančių obligacijų terminas pasibaigs arba bus išpirktas.
Palūkanų pajamos ir 1099-INT forma
Apie 1099-INT formą banko ar kitos finansų įstaigos praneša apie palūkanų pajamas, o jų kopija yra siunčiama jums ir IRS. Jūs gausite 1099-INT iš kiekvienos institucijos, kuri per metus mokėjo 10 ar daugiau procentų palūkanų. Pažymėkite 1 langelį iš visų gautų 1099-INT formų. Čia pateikiami apmokestinamieji palūkanos.
Palūkanos iš JAV taupomųjų obligacijų ir iždo vekselių bei obligacijų pateikiamos 1099-INT formos 3 langelyje. Savivaldybių obligacijų palūkanos nurodytos 8 langelyje. Savarankiškų obligacijų palūkanų dalis, sukurta iš privačios veiklos obligacijų, pateikiama 9 langelyje.
Kaip pranešti apie palūkanų pajamas
Dabar, kur jūs įvedate visa tai savo mokesčių deklaracijoje? Jūs pateiksite palūkanų pajamas šiose vietose:
- Apmokestinamieji palūkanos yra 1040 formos 8a eilutėje, 1040-A formos 8a eilutėje arba 1040-EZ formos 2 eilutėje.
- Mokesčių neapmokestinamos savivaldybių obligacijų palūkanos yra nurodytos 1040 formos 1040 formos 8B eilutėje arba 1040-A formos 8B eilutėje.
- Privataus aktyvumo obligacijų palūkanos 6251 formos 12 eilutėje pateikiamos kaip koregavimas apskaičiuojant alternatyvų minimalų mokestį.
Naudojant B planą
B grafikas yra papildoma mokesčių forma, naudojama palūkanų ir dividendų pajamų derinimui, jei gaunate ją iš kelių šaltinių.
B tvarkaraščio naudojimas ir pateikimas yra privalomas, jei turite palūkanas ir (arba) dividendus daugiau kaip 1500 JAV dolerių. Bet net jei jums nereikia pateikti tvarkaraščio, vis tiek galite jį naudoti, kad iš viso gautumėte palūkanas ir dividendų pajamas, kad galėtumėte pranešti apie juos savo formoje 1040.