Užsienio mokesčių prasmė
Dėl spartus tarptautinės rinkos augimas pastaraisiais metais sukūrėme daugybę galimybių investuotojams. Deja, taip pat sukūrėme sudėtingą ir sunkiai suprantamą mokesčių situaciją. Be to, kad moka JAV mokestį už visas pajamas iš užsienio šaltinių, tarptautiniai investuotojai taip pat gali mokėti mokesčius užsienio valstybei , kurioje yra jų investicijos.
Nors šis dvigubas apmokestinimas dažnai gali būti susigrąžintas per Užsienio mokesčių kreditus , tarptautiniai investuotojai vis tiek turėtų susipažinti su užsienio mokesčių taisyklėmis ir nuostatomis. Šios taisyklės skiriasi įvairiose šalyse, tačiau mes pateikiame keletą išteklių, kurie padės supaprastinti procesą.
Šiame straipsnyje mes apžvelgsime, ar reikia mokėti užsienio mokesčius, teisę į mokesčių kreditus, mokėti užsienio mokesčius ar kitus tarptautinių investuotojų argumentus.
Ar turite mokėti užsienio mokesčius?
Investuotojai, norintys susidoroti su užsienio rinkomis, turi tris pagrindines galimybes: investicinius fondus, biržos prekybos fondus (ETF) ir tiesiogines investicijas. Nors JAV investiciniai fondai ir ETF gali turėti užsienio atsargas, paprastai jie moka užsienio mokesčius investuotojų vardu. Tačiau šios lėšos gali skirti akcininkams užsienio mokesčius, suteikiant mokesčių lengvatas (žr. Toliau pateiktą Užsienio mokesčių kredito).
Tiesioginės investicijos į užsienio atsargas ir Amerikos depozitoriumo pakvitavimus (ADR) gali pasirodyti šiek tiek sudėtingesnės. Paprastai ADR parduodamos taip pat, kaip ir vidaus investicijos, tačiau kai kurios šalys išskaičiuos mokesčius už dividendų mokėjimus . Tuo tarpu tiesioginės investicijos užsienio biržose gali apimti ir užsienio pajamų mokesčius, ir dividendų mokėjimus, ir kapitalo prieaugį.
Investuotojai yra skatinami pasikonsultuoti su profesionaliu investicijų ar mokesčių patarėju, siekdami užtikrinti, kad jie tinkamai praneštų ir mokėtų mokesčius užsienio valiuta.
Ar turite teisę gauti užsienio mokesčių kreditą?
JAV Vidaus pajamų tarnyba siūlo užsienio mokesčių kreditą arba atskaitymą reikalavimus atitinkantiems investuotojams, kurie realizuoja pajamas iš užsienio šaltinių. Nors apie visas užsienio investicijų pajamas reikia pranešti formatu 1040 JAV doleriais, investuotojai gali pateikti 1116 formą, kad gautų kreditą ar atskaitą. Investuotojai, kurie sumokėjo mažiau kaip 300 dolerių už patikimus užsienio mokesčius, paprastai gali atskaityti mokesčius, sumokėtus 1040 formos 51 eilutėje.
Pagal IRS, norint būti tinkamais, turi būti laikomasi šių pagrindinių kriterijų:
- Mokestis turi būti nustatytas jums.
- Turite sumokėti arba sukaupti mokestį.
- Mokestis turi būti teisinis ir faktinis užsienio mokesčio įsipareigojimas.
- Mokestis turi būti pajamų mokestis (arba jo mokestis).
Taip pat gali būti taikomi papildomi kriterijai, įskaitant užsieniečių rezidentų ir nerezidentų apribojimus. Išsamų šių kriterijų sąrašą ir formos pildymo instrukcijas žr. IRS leidinyje 514.
Kaip mokate užsienio mokesčius?
Užsienio šalyse gaunamos investicijų pajamos apmokestinamos įvairiais tarifais, priklausomai nuo įstatymų ir taisyklių kiekvienoje šalyje.
Laimei, daugelyje šalių yra sudarytos sutartys su Jungtinėmis Valstijomis, kad būtų lengviau išvengti dvigubo apmokestinimo. Dividendų atveju šie mokesčiai dažnai yra laikomi automatiškai, tačiau gali būti taikomi ir kapitalo prieaugio mokesčiai.
Kapitalo prieaugio mokesčių normos ir taisyklės labai skiriasi pagal šalis, todėl investuotojams patartina kreiptis į profesionalų investicijų ar mokesčių patarėją.
Svarbūs patarimai, kaip prisiminti apie užsienio mokesčius
- Savitarpio fondai ir ETF gali suteikti investuotojams mokesčių lengvatą, tačiau retai reikalauja, kad investuotojai tiesiogiai sumokėtų užsienio mokesčius.
- ADR ir tiesioginės investicijos į užsienio rinkas gali būti apmokestinamos tiek dividendų, tiek kapitalo prieaugio mokesčiais, kurie skiriasi kiekvienoje šalyje.
- Kvalifikuoti JAV piliečiai ir užsieniečiai gali gauti užsienio mokesčių kreditą, kad išvengtų dvigubo apmokestinimo, o tie, kurie pateikia mažiau kaip 300 dolerių užsienio mokesčių srityje, paprastai gali automatiškai atskaityti.
- Visiems investuotojams patartina kreiptis į profesionalų investicijų ar mokesčių patarėją, kad užtikrintų, jog jie tinkamai praneštų ir mokėtų užsienio mokesčius.