Šiame straipsnyje mes atidžiai išnagrinėsime, kaip tvarkomi dividendai, kai kalbama apie tarptautines investicijas ir kaip investuotojai gali maksimaliai padidinti savo pajamų potencialą.
Dividendų mokesčio turtas
Investavimas į JAV dividendų atsargas yra gana paprastas procesas. Gavęs dividendus iš jūsų turimų atsargų, įtraukite jas į savo mokesčių deklaraciją ir mokėkite pajamų mokestį. Jei jie laikomi mokesčių lengvatoje , pvz., IRA , tuomet jiems nereikia mokėti jokio mokesčio. Deja, užsienio dividendų atsargos yra šiek tiek sudėtingesnės.
Skirtumas tas, kad užsienio korporacijos mokami dividendai gali būti apmokestinami tos korporacijos buveinės šalyje. Teoriškai tai reiškia, kad jums gali reikėti atskiros mokesčių deklaracijos kiekvienai šaliai, kurioje gaunate dividendus. Dividendų mokesčio tarifai taip pat skiriasi kiekvienoje šalyje, o tai reiškia, kad turėtumėte paprašyti savo tarpininko tikslių normų.
Geros naujienos yra tai, kad kai kuriose šalyse yra susitarimų su Jungtinėmis Amerikos Valstijomis, kad šis procesas būtų daug lengvesnis, tačiau šie susitarimai skiriasi priklausomai nuo šalies, o investuotojai prieš investuojant turėtų pasikonsultuoti su mokesčių specialistu.
Kitais atvejais JAV IRS siūlo investuotojams mokesčių kreditus, kad kompensuotų sumas, kurias jie moka užsienio mokesčių subjektams.
Užsienio mokesčių kreditų naudojimas
JAV Vidaus pajamų tarnyba (IRS) siūlo užsienio mokesčių kreditą arba išskaitytą užsienyje sukauptų mokesčių užsienio pajamų šaltinio, kuris yra apmokestinamas JAV mokesčiu už tas pačias pajamas, pavyzdžiui, dividendus iš akcijų .
Svarbu, kad šie mokesčių lengvatos būtų taikomos tik kompensuojamiems JAV mokėtiniams mokesčiams, todėl kai kurie pensininkai gali nesinaudoti.
Paprastai investuotojai, gaunantys mažiau kaip 300 JAV dolerių užsienio mokesčių kredituose, gali pateikti kreditus tiesiogiai 1040 formoje, jei tos akcijos laikomos įprastoje tarpininkavimo sąskaitoje, ir buvo gauta 1099-DIV forma, nurodant mokėtinus užsienio mokesčius. Priešingu atveju gali reikėti užpildyti 1116 formą, kad galėtumėte kreiptis dėl mokesčių kreditų ir pridėti ją prie 1040 formos.
Galiausiai užsienio mokesčių lengvata netaikytina kai kuriomis aplinkybėmis. Pirma, kreditas negali viršyti jūsų užsienio pajamų šaltinių, padalytų iš jūsų viso pasaulio apmokestinamųjų pajamų. Antra, tam tikroms šalims, kurios nėra geros sąlygos su Jungtinėmis Amerikos Valstijomis, gali būti netinkamas užsienio mokesčių kreditas, pavyzdžiui, šalys, kuriose JAV kariauja.
Išėjimo į pensiją sąskaitos problemos
Tie, kurie turi pensijų sąskaitas, pvz., 401 (k) s, IRA ir Roth IRA , turėtų skirti ypatingą dėmesį šiems klausimams. Kadangi Jungtinėse Valstijose nėra pajamų mokesčio už dividendus, bet kokie užsienio mokesčiai, kuriuos išskaičiuojamos iš dividendų atsargų šiose sąskaitose, visam laikui neteks. Šalyse, kuriose dividendų mokesčiai gali būti didesni nei 20%, tai gali žymiai sumažinti efektyvų dividendų pelną .
Yra keletas šalių arba neišskaito jokio mokesčio už dividendus ar JAV investuotojams specialių atidėjimų. Dėl to investuotojai, turintys mokesčių lengvatas, gali norėti apriboti savo užsienio investicijų į dividendus akcijas šiose šalyse.
Mokesčių sutartys ir baigiamosios pastabos
Daugelyje šalių yra sudaryta mokesčių sutartis su JAV, kuri gali sumažinti investuotojų mokesčių tarifus užsienio dividendų atsargoms. Tačiau kai kuriais atvejais mokesčio tarifai gali skirtis nuo tarpininko ir tarpininko, nes kiekvienas tarpininkas turi pateikti dokumentus su užsienio institucijomis. Kai kuriais atvejais individualūs investuotojai taip pat gali pasirinkti pasinaudoti šiuo maršrutu, kad gautų nuolaidą .
Galiausiai užsienio dividendų atsargos investuotojams gali būti sudėtingos veiklos. Tačiau apskritai, investuojant į užsienio dividendų atsargas, svarbu prisiminti keletą pagrindinių dalykų:
- JAV siūlo užsienio mokesčių kreditą investuotojams, kuriems yra dvigubo apmokestinimo rizika, mokant dividendų mokesčius tiek užsienio valstybei, tiek JAV
- Pensijų sąskaitos neatitinka užsienio mokesčių kreditų , nes kitaip jie neturėtų mokėti JAV mokesčių
- Investuotojai turėtų paprašyti savo brokerių sužinoti apie dividendų mokesčių tarifus įvairiose šalyse, nes normos skiriasi tarp šalies ir net finansų įstaigos.
- Investuotojai taip pat gali kreiptis į mokesčių specialistą, kad sužinotų, kaip šie mokesčių klausimai daro įtaką jų konkrečiai situacijai, kai kalbama apie investicijų į pajamas.