1099 formų tipai investiciniams fondams
Kasmet maždaug sausio mėnesį dažnai gaunu skambučius iš klientų, kurie klausia, kodėl jie gavo 1099-R arba 1099-DIV. Šiame straipsnyje išsiaiškinsiu įprastą painiavą ir pateikiu keletą atsakymų apie tai, kodėl gavo 1099 ir ką daryti su juo .
Kas yra 1099-R formos?
1099-R formos siunčiamos investuotojams iš investicinio fondo įmonės ar depozitoriumo, per kurį mokestiniais metais laikote ir išeinate į pensiją arba atidėtojo mokesčio sąskaitą, pvz., IRA, 401 (k) ar anuitetą.
Mano klientai klausia apie 1099-R labiausiai, nes forma siunčiama, kai yra kokia nors paskirstymo forma išėjimo į pensiją sąskaitoje. Tai dažniausiai painioja daugumą žmonių, nes paskirstymas pagal apibrėžimą nebūtinai reiškia grynųjų pinigų išėmimą. Paprasta platinimo forma yra tiesioginis perkėlimas, kai asmuo perduoda savo 401 (k), pavyzdžiui, tiesiogiai į IRA. Nors tiesioginis perkėlimas paprastai neleidžia apmokestinamam įvykiui, jis vis dar yra paskirstymo tipas, apie kurį turi būti pranešta IRS.
Kas yra 1099-DIV formos?
1099-DIV formos siunčiamos investuotojams iš investicinių fondų bendrovių, kad būtų galima pranešti apie dividendus arba kapitalo prieaugį, investuotojui per mokestinius metus. Kai daugiausia painiavos kyla dėl 1099-DIV gavimo, investuotojas sąmoningai negavo dividendų ar nesudarė jokių sandorių į savo sąskaitą (-as), dėl kurios gali būti sukurtas kapitalo prieaugis. Jei turite investicinių fondų apmokestinamąją sąskaitą, pvz., Atskirą tarpininkavimo sąskaitą, pačių savidraudos fondas gali turėti kapitalo prieaugį iš fondo lėšų pardavimo.
Šie investicinio fondo kapitalo pelno paskirstymai perduodami investuotojui. Dažnai dividendai ir kapitalo prieaugis reinvestuojami į investicinį fondą, todėl šie apmokestinamieji įvykiai investuotojui nėra pastebėti ... iki 1099-DIV atvyksta. Jei investuotojas turi investicinius fondus atidėtoje mokėtinoje sąskaitoje, pvz., IRA, 401 (k) arba anuitetą, dividendai ir kapitalo prieaugis šiuo metu nėra apmokestinami investuotojui, todėl nėra 1099-DIV.
Ką daryti su 1099 forma (ir kaip išvengti jų ateities)?
Žinoma, turėtumėte aptarti 1099 su savo mokesčių specialistu arba pažvelgti į IRS.gov, bet 1099-R ir 1099-DIV pirmiausia yra dokumentai (siekiant paremti jūsų mokesčių registravimą audito metu). Paprastai IRS taip pat išsiunčia 1099 kopiją iš investicinio fondo įmonės.
Svarbiausia pamoka čia yra tai, kad investuotojai turėtų žinoti, kaip įvairūs investiciniai fondai apmokestinami ir praktiškai išmintinga turto vieta , ty lėšų paskirstymas tam tikrose sąskaitose, siekiant sumažinti mokesčius. Pavyzdžiui, nebūtų protinga investuoti į dividendus išmokantį investicinį fondą į apmokestinamąją sąskaitą (nebent investuotojas nori pajamų), nes šios lėšos generuoja mokesčius, kurie gali suskaidyti į jūsų pelną. Vietoj to investuotojai galėtų įnešti šį fondą į IRA, kad išvengtų dabartinio apmokestinimo ir greičiau augtų fondas dėl palūkanų .