Savidraudos fondo dividendų apmokestinimas
Jei ieškote įsigyti dividendus išmokančių investicinių fondų, tai protingai žinoti, kaip dividendai apmokestinami prieš perkant. Jūs netgi galite nuspręsti, kad dividendų lėšos nėra geriausios lėšos pirkti jūsų investicijų tikslams ar mokesčių situacijai. Jūs tikrai nenorite stebėtis, kodėl sausio mėnesį gavote 1099 formą , nes anksčiau nepadarėte namų darbų dėl investicinių fondų apmokestinimo.
Taigi norėdami pasiruošti tarpusavio fondų dividendų apmokestinimui, mes pradėsime nuo pagrindų atsakydami į keletą paprastų klausimų:
Kas yra dividendai?
Dividendai yra mokėjimai akcijoms, obligacijoms ar investiciniams fondams akcininkams (investuotojai). Šie mokėjimai yra bendrovės pelnas, kuris paskirstytas akcininkams. Savo investicinių fondų investuotojai pasirinks, ar jie nori iš naujo investuoti dividendus (įsigyti daugiau fondo akcijų), ar gauti kaip mokėjimą grynaisiais ar įnešti į kitą sąskaitą.
Kada investiciniai dividendai apmokestinami?
Pirmiausia svarbu pažymėti, kad investicinių fondų akcininkai gali būti apmokestinami iš fondo dividendų, net jei šie paskirstymai yra gaunami grynaisiais arba reinvestuojami papildomomis fondo akcijomis. Be to, tam tikroms atidėtoms ir su mokesčiais susijusioms sąskaitoms, tokioms kaip IRA, 401 (k) ar anuitetas, dividendai nėra apmokestinami investuotojui, nors jie laikomi sąskaitoje. Vietoj to, investuotojai apmokestins pajamų mokesčius už išleidimą iš apyvartos per apmokestinamus metus, kai paskirstomas (išimamas).
Kai kurie investiciniai fondai, pvz., Savivaldybių obligacijų fondai, gali apmokėti akcininkams pajamas, kurioms netaikomi federaliniai mokesčiai.
Paprastai apmokestinamoms sąskaitoms, tokioms kaip individualios ir bendrosios tarpininkavimo sąskaitos, investicinių fondų dividendai apmokestinami kaip įprastos pajamos (apmokestinamos pagal gyventojų pajamų mokesčio tarifą) arba kaip kvalifikuotas dividendas (apmokestinami iki 15% maksimalios normos).
Įprastiniai ir kvalifikuojami dividendai pranešami investicinių fondų investuotojams mokesčių formoje 1099-DIV . Mokesčių užpildymo tikslais abipusis investuotojas (mokesčių mokėtojas) praneš apie dividendus 1040 formoje, B sąraše ir 1040 formoje, 9a ir 9b eilutėse.
2016 m. Mokestiniams metams, kuriuos mokesčių mokėtojus reikia žinoti dėl jų pateikimo mokestį iki 2017 m. Balandžio mėn., Yra dividendų mokesčio tarifai:
- Pajamų ribos : asmenys ir susituokę mokesčių mokėtojai 10% ir 15% mokesčių skalėje sumokės 0% reikalavimus atitinkantiems dividendams ir didžiausiam kapitalo prieaugiui.
- Kvalifikuoti dividendai : gautos pajamos bus apmokestinamos tokiu pačiu kursu, kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis.
- Mokesčių norma : 25%, 28%, 33% ir 35% federalinių pajamų mokesčių grupių asmenys sumokės 15% kapitalo prieaugio, o mokesčių mokėtojai 39,6% priskaičiuos 20%.
Kur galėčiau rasti daugiau informacijos apie investicinio fondo apmokestinimą?
Norėdami gauti daugiau informacijos apie dividendus išmokančių investicinių fondų , galite kreiptis į šį straipsnį dėl dividendų investicinių fondų .
Jei norite minimaliai laikytis mokesčių, perskaitykite šį straipsnį apie tai, kaip sumažinti mokesčius nuo investicinių fondų .
Norėdami gauti daugiau informacijos apie investicinių fondų apmokestinimą, galite kreiptis į savo mokesčių konsultantą arba kreiptis į IRS leidimą 550.
Atsakomybės apribojimas: šioje svetainėje pateikiama informacija pateikiama tik diskusijų tikslais ir neturėtų būti aiškinama kaip mokesčių konsultacija ar patarimai dėl investicijų. Jokiomis aplinkybėmis ši informacija nėra rekomendacija pirkti ar parduoti vertybinius popierius.