Tipai 1099 ir bendrosios mokesčių taisyklės
Yra daugiau nei dešimt skirtingų tipų 1099 formų, tačiau iš investicinės veiklos , pavyzdžiui, dividendų, kapitalo prieaugio ir išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA, 401k, 403b), paskirstomos labiausiai paplitusios 1099 formos.
Dažniausiai investuotojai gauna 1099 tipų: 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ir 1099-Q.
Štai ką jie yra ir ką daryti su jais:
Terminas gauti 1099
Viena iš daugelio mokesčius už nusipelnymą laukia visų formų norint gauti paštu. Be visų formų, jūs negalite pateikti savo mokesčių, o laukimo laikotarpis gali būti ypač nemalonus mokesčių mokėtojams, kurie tikisi grąžinti. Tačiau jei jūs skolingi IRS, jūs greičiausiai nesunku pateikti bylos.
Terminas 1099 formoms yra sausio 31 d .; Tačiau 1099 emitentai (ty jūsų tarpininkavimo įmonė ar investicinių fondų bendrovė) nereikalaujama, kad jie gautų IRS iki vasario pabaigos.
Taigi, kai ateis vasario 1 d., O jūs negavote 1099, galbūt norėsite paskambinti emitentui. Be to, nepamirškite, kad pagrįstai vėluojama siųsti laiškus, pvz., Blogą orą.
Ką daryti su 1099-R forma
Ši forma turi būti siunčiama iš senos pensijos sąskaitos saugotojo , pvz., IRA, anuiteto, pensijos, pelno dalijimosi plano arba 401 (k) plano, kai jūs mokėjimų metais turėjote tam tikrą paskirstymą .
Turėkite omenyje, kad platinimas nebūtinai reiškia grynųjų pinigų išėmimą . Paprasčiausiai paskirstymas reiškia, kad pinigai buvo perkelti iš sąskaitos. Pavyzdžiai paskirstymo tipų apima dalinį arba visišką grynųjų pinigų išėmimą, IRA perkėlimą arba 1035 keitimą iš anuiteto. Jei jūsų paskirstymas yra tiesioginis perkėlimas iš darbdavio remiamo plano, pvz., 401 (k), jūs apskritai neprivalote mokesčių ir taip pat turėtumėte gauti 5498 formą, aiškinant ją kaip tokį.
Kas yra 1099-DIV?
Ši forma siunčiama iš investicinių fondų įmonės investuotojo, kad būtų parodyti visi dividendai ir kapitalo prieaugis, sumokėti investuotojui per apmokestinamus metus. Kai kurie investuotojai gali supainioti su formatu 1099-DIV, nes per metus jie negalėjo gauti jokios išmokos grynaisiais iš dividendų ar kapitalo prieaugio. Dėl reguliarių tarpininkavimo sąskaitų , kurių apmokestinimas nėra atidėtas, investicinis fondas gali turėti kapitalo prieaugį, kai fondo valdytojas parduoda akcijas už didesnę kainą, nei buvo įsigyta, o tai sukuria investicinio fondo kapitalo prieaugį , kuris tada perduodamas investuotojui. Šios pajamos paprastai reinvestuojamos į fondą, tačiau jos vis dar yra pajamos, kurios yra apmokestinamos. Mokesčių atidėtose sąskaitose , tokiose kaip IRA, 401 (k) s ir anuitetai, šiuo metu nėra apmokestinamų įvykių, todėl investuotojui neskelbiama 1099-DIV.
Ar jums reikia 1099-INT?
Ši forma siunčiama iš institucijų, pvz., Bankų, sąskaitų turėtojams, kurie mokestiniais metais gavo palūkanų mokėjimą mažiausiai 10 USD. Palūkanos, kurios negali būti painiojamos su dividendais, dažniausiai naudojamos banko taupomosiose sąskaitose, indėlių sertifikatuose ir pinigų rinkos sąskaitose . Palūkanos pridedamos prie uždirbtų pajamų pagal 1040 mokesčių formos formą, kad būtų galima gauti bendrų metų pajamų, todėl apie jas turi būti pranešta IRS.
Kodėl jums gali prireikti 1099-Q
Ši forma siunčiama investuotojams, kurie gavo platinimą iš "Coverdell" švietimo taupymo sąskaita (ESA) arba 529 straipsnio plano. Paprastai mokesčių mokėtojams nereikia mokėti mokesčio už paskirstymą, kuris yra mažesnis arba lygus kvalifikuotoms švietimo išlaidoms .
Patarimai dėl investicinio fondo mokesčių pateikimo naudojant 1099 formas
1099 formos paprastai siunčiamos tiek IRS, tiek atskiriems mokesčių mokėtojams iš institucijos (ty investicinių fondų bendrovės ar banko), kurie platino dividendus, kapitalo prieaugį, palūkanas arba grynųjų pinigų išėmimą. Todėl asmeniui ne visada reikalaujama nusiųsti savo kopiją IRS mokesčių mokėtojui . Tačiau būtina išlaikyti 1099-ąsias ir kitus dokumentus, patvirtinančius jūsų apmokestinamą ir neapmokestinamą veiklą. Kitaip tariant, investuotojai turėtų būti pasirengę atlikti mokesčių auditą , dėl kurio reikės dokumentuoti savo mokesčių dokumentus.
Atsakomybės apribojimas: kreipkitės į savo mokesčių specialistą apie tinkamus mokesčių pateikimo reikalavimus. Taip pat galite apsilankyti IRS.gov standartizuotose paraiškų pateikimo procedūrose. Informacija šioje svetainėje pateikiama tik diskusijų tikslais ir neturėtų būti klaidingai suprasta kaip konsultacija dėl investicijų. Jokiomis aplinkybėmis ši informacija nėra rekomendacija pirkti ar parduoti vertybinius popierius.