Finansinis paskirstymas tiems, kurie vairuoja Uber, Lyft arba Sidecar
Šiuo metu galima užsidirbti šiek tiek daugiau pinigų tiesiog vairuojant automobilį. Jei dirbate (arba pagalvojote apie darbą) per "Uber", "Lyft", "Sidecar" ar panašias kelionių mainų tinklus, galite atsižvelgti į tam tikras mokesčių problemas. Kokie yra šie (ir panašūs tinklalapiai), kad žmonės gali lengviau važiuoti automobiliu.
Šios paslaugos yra dalijimosi ekonomikos dalimi: būdas dalintis prekėmis ir paslaugomis, įmanomas per technologijas, jungiančias vartotojus su paslaugų teikėjais.
Nors jūs galite dalintis važiavimu ar asmeniu pakelti savo automobilį, pajamos, kurias uždirbsite suteikiant kelionių pasidalijimo paslaugą, yra apmokestinamos, o jūs galite atskaityti su darbu susijusias išlaidas.
Nepriklausomas rangovas arba darbuotojas
Tai yra pagrindinis klausimas visiems, dirbantiems bendrojoje ekonomikoje. Pasikalbėję su keliais žmonėmis, dirbančiais bendroje ekonomikoje, patvirtintas valstybės apskaitininkas Pietų Kalifornijoje Derek Davis nustatė, kad žmonės "net nežinojo, kas vyksta", atsižvelgiant į jų užimtumo statusą. Štai ką jums reikia išsiaiškinti:
Ar esate nepriklausomas rangovas? Labiausiai tikėtina, kad atsakymas yra "taip". Pažvelkite į sutartį, kuriai pritarėte, kai užsiregistravote svetainėje.
Apskritai kalbant, mes žiūrime į tris plačius santykius tarp jūsų ir jūsų verslą. IRS tai apibūdina taip:
- "Elgesys: ar bendrovė kontroliuoja ar turi teisę kontroliuoti, ką dirba darbuotojas ir kaip darbuotojas atlieka savo darbą?
- "Finansinis: ar mokėtojas kontroliuoja darbuotojo darbo aspektus (tai yra tokie dalykai kaip išmoka darbuotojui, išlaidų kompensavimas, kas teikia įrankius / tiekimus ir tt)
- "Santykių tipas: Ar yra rašytinių sutarčių ar išmokų darbuotojams tipo (ty pensijų planas, draudimas, atostogų išmoka ir kt.)? Ar santykiai tęsiami ir ar šis darbas yra pagrindinis verslo aspektas?" - iš IRS.gov.
Jei bendrovė gali kontroliuoti savo darbą, pvz., Nustatyti valandas, prižiūrėti ir suteikti jums įrankius ir įrangą, reikalingą atlikti darbą, tuomet galėtumėte būti darbuotoju.
Jei bendrovė palieka jus nustatyti savo valandas, reikalaujama, kad jūs pateiktumėte savo įrankius, įrangą, transporto priemones ir tt, nesuteikite jokių mokymų ar priežiūros, tada jūs tikriausiai yra nepriklausomas rangovas.
Mokesčių specialistai yra apmokyti padėti klientams išanalizuoti jų padėtį, kad išsiaiškintų, ar jie yra darbuotojai ar nepriklausomi rangovai. Būtinai paprašykite savo buhalterės pereiti prie bet kokių rūpesčių.
Mokesčių poveikis
Dabar įsivaizduokime, kad dirbate kaip nepriklausomas rangovas. Tai tiesiogiai priklauso nuo to, kaip bus apmokestinamos važiuojamosios vietos pajamos. Ridesharing vairuotojai "gali suprasti, kad jie nėra darbuotojas", - teigia Iainas Howas, patvirtintas viešasis buhalteris Austin, Teksasas. "Aš nežinau, ar jie iš tikrųjų supranta tai, ką tai reiškia mokesčių požiūriu. [Tai yra] pajamų mokestis, bet ir 15,3 procento [mokesčio] už savarankiško darbo mokesčius".
Skirtingai nuo tradicinio darbo, kai darbdavys neapmokestina mokesčių, nepriklausomas rangovas yra pats atsakingas už mokesčių mokėjimo pašalpų siuntimą, procesą, vadinamą mokėtiniais mokesčiais .
Apskaičiuodama, kiek apskaičiuojamas mokestis, svarbu suprasti, kad nepriklausomi rangovai moka tiek socialinės apsaugos, tiek sveikatos draudimo mokesčių dalis, o darbuotojai moka tik pusę šių mokesčių, o darbdavys perima kitą pusę.
"Pajamų mokestis gali būti 30-40 proc. Gautų pajamų", - pažymi "Howe". "30-40 proc. Mokesčio tarifas yra 15,3 proc. Savarankiško darbo mokesčio, kuris yra 15 proc. Iki 25 proc. (Arba didesnis) pajamų mokesčio viršijimas, derinys", - paaiškino "Howe" tolesniame pokalbyje. elektroniniu paštu. Iš esmės "pinigai į jūsų banko sąskaitą yra ne visi", - sako Howe, - "nustatykite dalį mokesčių".
Štai trumpa informacija apie tai, kaip savarankiškos veiklos pajamos apmokestinamos skirtingai nei įprastiniai atlyginimai:
| Darbuotojai | Nepriklausomi rangovai | |
| Kaip apmokestinamos pajamos: | Bendras darbo užmokestis, atėmus išankstinio mokėjimo išmokas. Apmokestinamos pajamų mokesčio, socialinio draudimo ir Medicare mokesčiai. | Bendrosios įplaukos, atėmus leidžiamus verslo atskaitymus. Priklausomai nuo pajamų mokesčio ir savarankiško darbo mokesčio . |
| Federalinis pajamų mokestis | taip | taip |
| Socialinio draudimo mokestis | taip (mokėk pusę) | taip (mokėkite abi puses) |
| Medicare mokestis | taip (mokėk pusę) | taip (mokėkite abi puses) |
| Valstybės pajamų mokestis | taip | taip |
| Metų pabaigoje gauti mokesčių dokumentai: | Forma W-2 | Forma 1099-MISC ir / arba forma 1099-K |
| Kur pranešama apie mokesčių deklaraciją: | 1040 forma, 7 eilutė | 1040 forma, C trasa |
| Dokumentai, kuriuos užpildote, kai pradedate dirbti | I-9 ir W-4 formos | Forma W-9 |
| Kaip apmokestinami mokesčiai | Užstatas iš darbo užmokesčio | Per apskaičiuotus mokesčius |
| Kaip atskaitomos su darbu susijusios išlaidos | Kaip darbuotojo verslo išlaidos pagal A planą | Kaip verslo atskaitymus pagal C planą |
Dabar pakalbėkime apie atskaitymus ir dokumentaciją
Specifiniai mokesčių patarimai
- Išsaugokite detalų rida žurnale. (Tam yra programų.)
- Reikalaujama kilometražo žurnalo, kad galėtumėte sugalvoti kelio procentą, nukreiptą darbui.
- Jums reikės šio procentinio dydžio, kad išsiaiškintumėte, kiek galite išskaityti automobilio išlaidas.
- Turėsite registruoti išlaidas, susijusias su darbu. Ne tik automobilių remontas ir dujų įplaukos, bet ir žemėlapiai, atsargos ir kt.
- Turėsite atlikti apskaičiuotus mokėjimus.
Ridžių žurnalų svarba
"Ką IRS sako, kad turi išlaikyti vienalaikį dokumentaciją, visa tai reiškia, kad kiekvieną kartą, kai keliauja kiekvieną kelionę, jie įrašo mylias", - sako Howe.
Programos galite rasti "App Store" arba "Google Play", kad galėtumėte stebėti savo ridą. Bet Howe sugalvojo savo sprendimą. Jis sukūrė "Excel" skaičiuoklę savo darbalaukyje. O savo telefone esančiame užrašų programoje jis sukūrė naują užsklandą Uberio mylioms. Kiekvieną reisą jis pažymės pradžios ir pabaigos ridą. Tada savaitės pabaigoje jis perkelia iš savo užrašų programą į savo skaičiuoklę.
Laikydamiesi savo mylių, atsiperka trimis būdais mokesčių metu.
- Turite tikslų savo mylių skaičių, kad galėtumėte apskaičiuoti atskaitomas išlaidas pagal standartinę kilometražo normą ", tai yra didžiulė, 56 centai 2014 m., Iki 2015 m. - iki 57,5", - sako Howe.
- Jei IRS metų viduryje pakeis rida, tai bus galima tiksliai apskaičiuoti jūsų rida. "Manau, kad tai, ką padarys IRS, gali sumažinti standartinę kilometražo normą, galiojančią antrą metų pusę. Todėl svarbu kasdien stebėti ridą, todėl jūs turite [a] suskirstymą", - sakė jis. Kokia šio įtarimo priežastis? "Kylančios dujų kainos", - paaiškino "Howe" elektroniniu paštu, - "Kadangi dalis standartinio kilometražo skaičiuojama atsižvelgiant į dujas (taip pat remontus, techninę priežiūrą, draudimą ir kt.), Mažėja dujų kainos, IRS gali pakoreguoti standartinį rida nuo praėjusių metų nuo liepos 1 iki gruodžio 31 dienos.
- Turėsite "vienalaikį" dokumentaciją. Štai kaip IRS apibūdina idealią situaciją: "Turėtumėte įrašyti išlaidų elementus ar verslo tikslus sąnaudų metu ar šalia jo arba naudoti ją ir ją paremti pakankamais dokumentais. Laikas laikomas įrašas turi daugiau vertės nei vėliau, kai paprastai trūksta tikslaus atšaukimo, jums nereikia įrašyti visų išlaidų sąnaudų dienos. Jei kas savaitę tvarko žurnalą, kuris naudojamas per savaitę, žurnalas laikomas laiku saugomu įrašu. "
Ką įtraukti į savo paleidimo žurnalą
Miles praleido vairuojant žmones, o taip pat ir kitus su verslu susijusius vairavimą, pvz., Kelionę į banką ar tiekimą. Kaip darbuotojas, "važiavimas į biurą yra važiavimas ir nenuostoliavimas", - sako "Howe". Bet važiavimo pasidalijimo vairuotojui ", nes [jūsų] automobilis yra jūsų biuras, važiavimas į automobilį yra važiavimas važiuojančiu keliu. Kai tik įjungsite programą, jūs išjungsite ir veikia. Jei turėtumėte turėti programą jūsų automobilyje, o ne įjungtas, ir jūs nusprendėte paimti kavą, kuri nėra išskaityta, nes techniškai jūs neveikia. Tačiau važiuodami į banką arba "Office Max", nes šios mylės yra susijusios su verslu, jos laikomos atskaitytinomis , "Pasakojo Howe.
Jei neužsiregistravote
Jei IRS iššūkis jūsų automobilio išlaidoms, susijusioms su jūsų mokesčių deklaracija, "ir nėra dokumentų", - sakė Howe, - jie gali rasti visą informaciją. " Kitaip tariant, kilometražo žurnalas padeda palaikyti automobilio išlaidų atskaitymą, pateiktą jūsų mokesčių deklaracijoje.
Ką tu gali rašyti
Jūsų C planas yra geriausia nuoroda, kokias išlaidas galite atskaityti, susijusius su jūsų prekyba ar verslu. Tokie dalykai kaip žemėlapiai, mobilusis telefonas ar planšetinis kompiuteris, mobiliojo telefono ir duomenų perdavimo paslaugos, ir kiti įrankiai ir įranga, kurių reikia jūsų darbui atlikti. Howe nurodė vieną pavyzdį: suma, skirta tvirtinti telefoną prie jūsų automobilio, būtų išskaičiuojama, o tai ypač reikalinga miestams, turintiems laisvo judėjimo laisvę.
"Gėrimai ir užkandžiai, įsigyti vairuotojai, taip pat yra atskaitomi kaip verslo išlaidos, pvz., Vanduo, guma, minkštikliai ir tt", - paaiškino Howe el. Paštu.
"Kitas dalykas yra jų mobiliojo telefono sąskaitos dalis." Howe toliau savo elektroniniame laiške sakė: "Jei jų naudojimas padidėjo dėl laiko, praleisto vairuoti" Uber ", arba, jei jiems reikėjo įsigyti didesnę sąnaudų planą, kad būtų galima naudoti didesnį duomenų naudojimą, gali būti laikoma dalis telefono sąskaitos Verslo išlaidos. Vairuotojai turėtų saugoti dokumentus, patvirtinančius, kaip jie nustatė asmeninio naudojimo dalį iš verslo naudojimo dalies. "
Automobilių remontui, automobilių plovimams, naujoms padangoms ir kitoms su automobiliu susijusioms išlaidoms jūs galite pasirinkti tarp standartinių ridų skaičiaus arba faktinių metų išlaidų. Taigi stebėkite faktines su automobiliu susijusias išlaidas, todėl jūs ir jūsų buhalteris gali palyginti ir pamatyti, kuris metodas duos geresnį rezultatą jūsų mokesčių deklaracijoje. Ką reiškia su automobiliais susijusias išlaidas? Benzinas, remontas ir priežiūra, draudimas ir automobilio pirkimo kaina. Rinkliavos ir automobilių stovėjimo aikštelė gali būti išskaičiuojami atskirai, be standartinės ridos, todėl būtinai stebėkite rinkliavas. Atkreipkite dėmesį, "jei norėsite naudoti standartinį jūsų automobilio ridos rodiklį", skelbimas IRS paskelbtas 463 straipsnyje, "jūs turite pasirinkti jį naudoti pirmuosius metus, kai automobilis gali būti naudojamas jūsų versle. Tada, vėlesniais metais galite pasirinkti naudoti standartinę kilometražo arba faktines išlaidas. "
Užrašų tvarkymas
Sukurkite apskaitos sistemą, kad galėtumėte stebėti savo pajamas ir su verslu susijusias išlaidas.
"Blogas apskaitos ir išlaidų stebėjimas" yra dažnos problemos, sako Davisas. Jis rekomenduoja, kad "Uber" tvarkyklės "tvarkytų gerus sąskaita. Gautas kvitas (kaip dabar) yra geriausias." Svarbu laikyti "keturių dalykų" įrašus, - sako Davisas, - "data, laikas, suma ir verslo pobūdis". Tai yra keturi dalykai, kuriuos IRS nori matyti jūsų įrašuose, jei jie tikrina jūsų verslo išlaidas.
"Howe" rekomenduoja klientams "viską kartu skaičiuoklėje laikyti". Sekite visas savo išlaidas "netgi išlaidos, kurios, jų manymu, gali būti atskaitytos, bet nežinomos," sako Howe, "tada [a] CPA gali nustatyti, ar tai yra atskaitoma, ar ne. Tokiu būdu jūs negalite praleisti atskaitymo. "
Be to, Howe teigia, kad vienos vietos pajamų ir išlaidų skaičiaus padidinimas leidžia daug laiko išnaudoti mokesčių deklaracijos parengimą. "Viskas, ką klientas gali padaryti, norėdamas sumažinti laiko, kurio reikia norint parengti grąžą, paprastai sumažins bendrą mokestį."
Ką pasirūpinti savo 1099 m
"Uber", "Lyft" ir kitos paslaugos "Ridesharing" atsiųs jums arba 1099-MISC formą, arba formą 1099-K, arba abu, kad pateiktų ataskaitą apie savo metų pajamas. Šios formos paprastai pasirodo sausio mėnesį.
Išnagrinėjęs 1099 mokesčių formas, kurias jis gavo iš "Uber", "Howe" pateikia keletą patarimų, kaip ieškoti ir kaip elgtis su šiomis formomis.
"Forma 1099-K atspindi pajamų, gautų iš bilietų kainos (bazinė kaina + laikas + nuotolis), pridėjus saugaus važiavimo mokestį ir išskaičiuotus mokesčius už bilietą, taip pat gali būti ir kitų mokesčių", - sakė H.Hoe. Jis pažymi, kad "vairuotojai turėtų atkreipti ypatingą dėmesį į" Uber "pateiktą 2014 m. Mokesčių santrauką."
"Mokesčių tikslais pagal C sąrašą vairuotojai turėtų įtraukti visą sumą, atspindintą 1099-K formoje, taip pat visą sumą, atspindintą 1099-MISC formoje (jie įrašyti į dvi atskiras sritis daugumoje mokesčių programinės įrangos). Svarbu pažymėti, kad net jei vairuotojas negavo formos 1099-MISC, nes papildomos pajamos galėjo būti mažesnės nei 600 USD, šios pajamos vis dar turi būti pranešamos ", - sakė H.Hoe.
"Tada vairuotojai turėtų įsitikinti, kad į savo mokesčių deklaraciją privalėsite įrašyti išlaidas už saugių važtaraščių mokestį ir padalinti bilietų mokesčius (ir galbūt kitus), nes šie mokesčiai vairuotojui nepriimami, o vietoj to jie mokami Uberui."
"Vairuotojai taip pat turėtų įsitikinti, kad už Uberio komisinį mokestį (20%, 28% ir tt), kuris buvo sumokėtas Uberui, reikia įsidarbinti", - sakė Howe. "Ši suma atsispindi Mokesčių suvestinėje, kurią teikia" Uber ".
Jūsų sąmatos mokėjimas
Kaip savarankiškai dirbantis asmuo, niekas jūsų pajamas nesumoka mokesčių. Turėsite mokėti savo mokesčius patys. Mes tai darome, nusiųsdami apskaičiuotus mokesčių mokėjimus ", o tai reiškia skaičių paleidimą", - pažymi Davis. Apskaičiuotas mokestis paprasčiausiu atveju reiškia, kad IRS turi pateikti šių metų mokesčių čekį. Tačiau kadangi mokesčiai yra didelės išlaidos, svarbu įsitikinti, kad mokate reikiamą sumą.
Per daug užmokesčio paliekama jums be prieigos prie jūsų grynųjų pinigų, kol nepateiksite grąžinimo už permoką. Mokant per mažai grynųjų pinigų krizės metu susidaro mokesčių mokėjimas, nes praėjusių metų mokesčius sumokėjote iki balandžio 15 d. Ir sumokėjote savo pirmąją įmoką už kitų metų mokestį, taip pat iki balandžio 15 d. Mūsų tikslas yra sumokėti reikiamą mokesčių sumą tinkamu laiku, taigi dalykai yra išlyginti. Šie tikslai yra lengvai pasiekiami, atliekant gerą apskaitos tvarkymą ir atliekant mokesčių skaičiavimą kas taip dažnai.
Žinokite apie savo riziką
Kreipkitės į savo advokatą apie riziką, susijusią su vairavimo Uber, ir kokių veiksmų galite imtis, kad sumažintumėte ieškinių riziką. Kadangi tai yra teisinis klausimas, jūsų mokesčių apskaitos pareigūnas negalės pateikti jokių patarimų. Advokatas gali pasikalbėti su jumis dėl verslo subjekto, tokio kaip ribotos atsakomybės bendrovė ar korporacija, formavimo, kaip apsaugoti savo turtą nuo ieškinių.
Būkime aišku, mokesčio poveikis bus maždaug toks pats, ar jūs sukursite subjektą, ar likite C tvarkaraščio tvarkytuvu. Advokatas gali patarti jums konkrečiau apie tai, kas jums bus prasminga. Taip pat peržiūrėkite savo auto draudimo polisą ir draudimą, kurį teikia "Uber" arba "Lyft". Supraskite, ką turėsite ant kablio ir ką bus padengtas.
Galiausiai, pakalbėkime apie su mokesčiais susijusią riziką. Ką mes žiūrime, yra rizika, kad IRS gali uždrausti dalį jūsų atskaitymų. "Prisiminkite, kad IRS turi 3 metų trukmės audito apribojimus , - įspėja" Howe ", todėl 2014 m. Balandžio 15 d. Pateikta mokesčių deklaracija 2014 m. Balandžio 15 d. Gali būti visiškai patikrinta iki 2018 m. Balandžio 15 d. Todėl labai svarbu išlaikyti dokumentaciją bent trejus metus nuo mokesčių deklaracijos pateikimo dienos. " Audito metu IRS žiūri į jūsų dokumentus. Jei jis palaiko jūsų atskaitymus, jūs laimėsite. Bet jei neturite pirkimo įrodymo, IRS gali neleisti atskaityti šių sąnaudų.
Šaltiniai:
Iain Howe yra patvirtintas viešasis buhalteris Austin, Teksasas. Jis gali būti pasiektas tinklalapyje adresu atchleycpas.com.
Derek Davis yra patvirtintas viešasis apskaitininkas ir "Tabby", sąskaita stebėjimo programos įkūrėjas. Jį galima pasiekti internete adresu SharedEconomyCPA.com.
William Perez yra užsiregistravęs agentas. Jei turite mokesčių klausimą apie greitą paskirstymą, susisiekite su William el. Paštu arba per Twitter @wperez.