Apdovanojimo pagrindas gali jus pakenkti mokestiniu laikotarpiu
Kapitalo prieaugis pavelduose
Paprastai geriau gauti nekilnojamąjį turtą kaip paveldėjimą, o ne kaip dovaną.
Dešimtojo turto valdytojas įvertins visą jam priklausančią turtą nuo jo mirties datos. Vykdytojas taip pat paprastai įvertina visą turtą praėjus šešiems mėnesiams nuo mirties datos. Tada vykdytojas gali pasirinkti, kuris vertinimo data atneštų kuo mažiau pasekmių turto mokesčiui, tuo mažesnė vertė, tuo geriau.
Kaip įpėdinis, jūsų turto savikainos pagrindas būtų tikroji turto rinkos vertė pasirinktoje vertinimo dieną , o ne jo pradinė pirkimo kaina. Tai vadinama " pagreitinta " ir tai puikus būdas sumažinti savo kapitalo prieaugio mokestį, jei vėliau nuspręstumėte parduoti turtą. Jei jis priklausytų turtui bet kuriuo laikotarpiu, jis tikriausiai sumokėjo už jį mažiau nei jo sąžiningą rinkos vertę savo mirties metais. Kuo didesnis įvertinimas, tuo mažiau "pelno" apmokestinamas kapitalo prieaugis, jei turėtumėte parduoti turtą.
Kapitalo prieaugis dėl dovanų
Jūsų sąnaudų bazė būtų tokia pati kaip donoro sąnaudų bazė, jei jūs visą gyvenimą gavo turtą kaip dovaną.
Nėra jokio laipsniško pagrindo. Jei jis įsigijo turtą už 65 000 JAV dolerių, tai yra ir jūsų sąnaudų bazė, net jei turtas dabar kainuoja 200 000 USD.
Jūs taip pat turėtumėte peržiūrėti savo "patikslintą sąnaudų bazę", nes jūsų bazę galima dar labiau sumažinti dėl bet kokio nusidėvėjimo, kurį donoras teigė arba galėjo reikalauti kaip mokesčių atskaitymus.
Vėlgi, kuo mažesnis yra jūsų pagrindas, tuo didesnis jūsų pelnas bus, jei ir tada parduosite turtą. Jei nuo 2018 m. Uždirbsite daugiau nei 38 600 dolerių vienam mokesčių mokėtojui, turėsite sumokėti šio skirtumo kapitalo prieaugio mokestį. Ši riba padidėja iki 77 200 JAV dolerių, jei esate susituokę ir kartu pateikiate paraišką, ir 51 700 JAV dolerių, jei tapsite namų ūkio vadovu. Be to, dauguma mokesčių mokėtojų mokės 15 proc. Ilgalaikio kapitalo prieaugio už turtą, kurį jie tur ÷ jo ar tur ÷ jo ilgiau nei metus. Jei jūs parduodate turtą už 65 000 JAV dolerių už savo teisingą rinkos vertę 200 000 JAV dolerių, mokesčio už kapitalo prieaugį mokestis gali siekti daugiau nei 20 000 JAV dolerių.
Trumpalaikis kapitalo prieaugis
Kas atsitiks, jei turėsite mažiau nei metus? Dėl to trumpalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas įprastomis pajamomis pagal jūsų mokesčių schemą. Tai yra 12 procentų nuo 2018 m. Mokestinių metų, jei esate vienišas, o jūsų bendros pajamos yra 38 700 JAV dolerių ar mažiau, padidėjusios iki 22 procentų pajamų iki 82 500 JAV dolerių. Tai yra 24 procentai pajamų iki 157 500 JAV dolerių, 32 procentai pajamų iki 200 000 JAV dolerių ir 35 procentus pajamų iki 500 000 JAV dolerių. Tada didžiausia mokesčio norma yra 37 procentai. Akivaizdu, kad, atsižvelgiant į jūsų geriausius interesus, pakabinti nekilnojamąjį turtą virš 12 mėnesių orientacinio rodiklio, jei įmanoma, jūs turite teisę gauti tokį nulinį arba 15 procentų ilgalaikį pelno normą.
Kai dovanos gali būti geras dalykas
Dėl padidėjusio turto praradimo dovanų teikimas yra mažiau palankus turto perleidimo būdas, tačiau dovanos gali būti puiki strategija perkelti kapitalo prieaugį šeimos nariams, kuriems taikomi mažesni mokesčių tarifai . Tas šeimos narys galėtų uždirbti iki 38 600 USD per metus, nemokėdamas kapitalo prieaugio mokesčio, jei būtų vienišas. Dovana turtu būtų būdas pasirinkti palankesnį mokesčio tarifą dėl įvertintų investicijų iki galimo pardavimo.
Ką daryti?
Jei jau turėtumėte dovaną, turite keletą variantų.
Galite tiesiog laikyti dovaną. Jei parduosite nekilnojamąjį turtą, būsite apmokestinamasis mokestis, tačiau, jei jį laikysite, kol mirstate, pagrindas padidės ir jūsų įpėdiniai galės jį parduoti ir pritraukti dalį kapitalo prieaugio.
Galite grąžinti nuosavybę. Donoro sąnaudų bazė būtų tokia pati kaip ir jūsų sąnaudų pagrindas, ty tai, kad jo pradinė sąnaudų bazė buvo patikslinta nusidėvėjimui ir kiti veiksniai, kurie jums buvo perduodami, kai jis jums jai suteikė.
Tada jis galėjo palikti turtą jums kaip paveldėjimą.
Galite suteikti turtą kitam asmeniui. Pasirinkite ką nors, galbūt tavo vaiką ar kitą giminaičio, kuris neturėtų mokėti kapitalo prieaugio mokesčio pagal jo pajamas, jei jis turėtų jį parduoti. Arba darykite tai labdarai. Labdara gali pasinaudoti visais pelno mokesčiais.