Išskyrus paprastą valią, gali būti daug naudos jūsų šeimai
Kas yra "Aš tave myliu"?
"Aš tave myliu" - tai pagrindinė "paskutinės valios" ir "testamento" rūšis, kurią paprastai naudojasi sutuoktinės poros, kai jų finansinė padėtis nereikalauja turto mokesčių planavimo naudojant " AB Trusts" ar " ABC Trusts" .
Pavyzdžiui, kiekvieno sutuoktinio paskutinė valia ir testamentu bus tokio tipo kalba:
"Po mano mirties aš palieku visą savo turtą savo sutuoktiniui, visiškai ir be pasitikėjimo".
"Aš tavęs myliu norus"
Norėdami susituokusių porų su apmokestinamomis būstuose, rekomenduojame planuoti ne tik paprastus "Aš tavęs myliu testamentus", kad sumažintumėte arba visiškai išvengtumėte turto mokesčių valstybės ir (arba) federaliniu lygmeniu. Užuot palikus visą mirusio sutuoktinio turtą likusiam sutuoktiniui per I Love You, nekilnojamojo turto mokesčio sumažinimas ar pašalinimas gali būti pasiektas naudojant AB Trust arba ABC Trust planą.
Tačiau su šiuo metu 5,25 milijonų JAV dolerių atleidimu nuo nekilnojamojo turto mokesčio, nekilnojamojo turto vertės mažėja, o naujoji sąvoka " perkeliamumas " tarp turto sutuoktinių atleidimo nuo turto mokesčio daugeliui žmonių yra klaidingai pripažinta, kad AB Trust arba ABC Trust planavimas nebėra jų nekilnojamojo turto planų dalis.
Be akivaizdžių trūkumų pašalinant AB Trust arba ABC Trust planavimą tokiose valstybėse kaip Maryland , Massachusetts, New Jersey , Niujorkas ir Oregonas, kurie renka valstybinių mokesčių mokesčius ir turi labai mažus nekilnojamojo turto mokesčio lengvatas, yra keletas kitų priežasčių, kodėl viršija pagrindines Aš myliu tavo norus turėtų apsvarstyti susituokusioms poroms:
5 dalykai, kuriuos galite padaryti
Dėl visų šių priežasčių paprastas "aš tave myliu" norus turėtų apsvarstyti tik susituokusioms poroms labai ribotomis aplinkybėmis. Taigi, jei jūs ir jūsų sutuoktinis vis tiek turės "Aš tave myliu" norus, tuomet jūs turėtumėte susitikti su turto planavimo advokatu, kad galėtumėte aptarti visas savo galimybes.
- Turto apsaugos planavimas. Naudojant AB Trusts ar ABC Trusts nereiškia, kad jūs turite užpildyti A, B ir / ar C patikas (kiek reikės finansuoti į kiekvieną atskirą pasitikėjimą, priklausys nuo turto vertės pirmas sutuoktinis mirs). Tai reiškia, kad A, B ir C tresti yra visi neatšaukiami patikėjimai , taigi bet koks A, B ar C trastui priklausantis turtas nelaikomas likusiu likusio sutuoktinio atskira nuosavybe ir todėl turėtų būti apsaugotas nuo kreditoriai, plėšrūnai ir ieškiniai. Tai reiškia, kad net jei susituokusios poros turtas neapmokestinamas, jie vis tiek gali pasinaudoti "B Trust" turto apsaugos privalumais, net jei jis yra vienintelis pasitikėjimas, kuris turi būti finansuojamas po to, kai mirė pirmasis sutuoktinis.
- Skyrybų apsaugos planavimas: kas gali atsitikti, jei likusiam sutuoktiniui viskas paliekama per I Love You, o tuomet pergyvenusio sutuoktinio pasibaigus dar kartą susituokusiam vyrui nepriimant prenuptial susitarimo? Tada pirmosios poros turtas taps pažeidžiamas naujojo sutuoktinio reikalavimams, jei antroji santuoka baigiasi skyrybomis. Tai galima išvengti naudojant AB Trusts ar ABC Trusts dėl tų pačių priežasčių, dėl kurių šie fondai suteikia turto apsaugą - šie patikėjimai yra neatšaukiami ir nelaikomi atskirais nuosavybės teise į likusį sutuoktinį, taigi turtui, priklausančiam pasitikėjimui, neturėtų būti taikomos padalijimas skyrybose.
- Išlaikyti turtą šeimoje. Ką dar gali atsitikti, jei pergyvenęs sutuoktinis viską palikęs per "Aš myliu", o tuomet pergyvenęs sutuoktinis grįš atgal į santuoką, nepradėdamas prenuptial susitarimo? Tada pergyvenusysis sutuoktinis gali laisvai versti naują meilės valią su savo nauju sutuoktiniu ir palikti viską naujam sutuoktiniui, o ne pradinėms pora savo vaikams ar kitiems naudos gavėjams. Tai galima išvengti naudojant "AB Trusts" arba "ABC Trusts", nes šie tikėjimai gali būti rengiami, kad rūpintųsi likusiam sutuoktiniui per likusį gyvenimo laikotarpį, bet taip pat apsaugotų skolintoją nuo mirusio sutuoktinio vaikų ar kitų naudos gavėjų po to, kai miręs likęs sutuoktinis. Tai ypač svarbu, kai kiekvienas sutuoktinis turi skirtingą galutinių naudos gavėjų grupę.
- Turto mokesčių planavimas: kas žino, kas nutiks su federaliniu turto mokesčiu ir šia nauja "perkeliamumo" koncepcija? Nors atleidimas nuo federalinio turto mokesčio šiuo metu yra 5,25 milijonų JAV dolerių, Kongresas visada ieško būdų, kaip padidinti pajamas, o mirusio asmens turto apmokestinimas tampa labiau toleruojamas, nei apmokestinti pragyvenimą. Malonus dalykas apie AB Trust arba ABC Trust planavimą yra tai, kad "B Trust" niekada nebus apmokestinami turto mokesčiais po mirusio sutuoktinio mirties, neatsižvelgiant į tai, kas tuo metu yra atleidimas nuo turto mokesčio, ar išimties perkėlimas vis tiek bus prieinamas. Taigi "B Trust" yra svarbus planavimo įrankis, skirtas apsidrausti nuo būsimų federalinių ir valstybinių turto mokesčių įstatymų pakeitimų.
- Generation-Skipping Planning: Nors federalinės turto mokesčio išimtys šiuo metu yra "nešiojamosios" tarp susituokusių porų, atleidimas nuo mokesčio už mokesčius už perėjimą nuo mokesčio neleidžiamas. Taigi, norint, kad sutuoktinės poros kuo labiau panaudotų savo bendrai išleidžiamų pervedimų mokesčio atleidimą nuo mokesčio, reikalaujama AB Trust arba ABC Trust planavimo. Tai bus ypač svarbu pora, kurios turtas viršija dabartinį federalinio turto mokesčio atleidimą nuo mokesčio 5,25 milijonų JAV dolerių, bet yra mažiau nei dvigubai 10,5 milijonų JAV dolerių. Naudodamiesi AB Trust arba ABC Trust planu, poros galės perleisti sumą, lygią dviem kartoms neišmokėtos pereinamojo laikotarpio mokesčių išimtys, nes be planavimo pergyvenusio sutuoktinio tiktai perims tik 5,25 milijonus JAV dolerių per pasikartojančią paskolą .
PASTABA: valstybės ir vietos įstatymai dažnai keičiasi, o ši informacija gali neatspindėti naujausių pakeitimų. Dėl galiojančių mokesčių ar teisinės konsultacijos kreipkitės į apskaitininką arba advokatą, nes šiame straipsnyje pateikta informacija nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos, o ne mokesčių ar teisinės konsultacijos.